🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
У Вас на рекламні послуги від нерезидента мають бути такі документи:
1) договір про надання рекламних послуг, в т.ч. публічний договір
2) акт (інвойс) про надані Вам послуги
3) підтвердження, що реклама фактично була надана (макети реклами, скріни з іетернету, де реклама розміщена, інші підтвердження надання рекламних послуг, передбачені договором).
ПДВ
Враховуємо такі норми ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496):
"186.3. Місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. До таких послуг належать:
...б) рекламні послуги;"
Отже, якщо це будуть рекламні послуги, то нерезидент ПДВ не сплачує, але Ви маєте на ці послуги скласти та зареєструвати ПН як на послуги нерезидента, з місцем надання на території України, за правилом ст. 208 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5181).
Податок на репатріацію
На даний час рекламні послуги не обкладаються податком на репатріацію (п. 141.4.6 ПКУ видалений з 2022 р.).
Тобто, на даний час рекламні послуги розглядаються як звичайні послуги.
По звичайним послугам податок на репатріацію не утримується - працює виключення п. 141.4.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752):
"141.4.1. Доходи, отримані нерезидентом із джерелом їх походження з України, оподатковуються в порядку і за ставками, визначеними цією статтею. Для цілей цього пункту такими доходами є:
...к) інші доходи від провадження нерезидентом господарської діяльності на території України, крім доходів у вигляді виручки або інших видів компенсації вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, переданих, виконаних, наданих резиденту (постійному представництву іншого нерезидента) від такого нерезидента, у тому числі вартості послуг із міжнародного зв’язку чи міжнародного інформаційного забезпечення."
Бухоблік:
Дт 93 Кт 632 - списали отримані послуги на витрати збуту
Дт 632 Кт 312 - оплатили послуги
Дт 643 Кт 6412 - нарахували ПДВ, склали і зареєстрували ПН
Дт 6412 Кт 644 - поставили цю ПН в кредит
Дт 644 Кт 643 - закрили розрахунки по ПДВ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
