Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви маєте скласти ПН при отриманні послуг від нерезидента, місце постачання яких є митна територія України за правилами ст. 186 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496), то врахуйте наступне:

1) дата виникнення ПЗ - ст. 187 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528), на яку має бути складена ПН:

"187.8....Датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання нерезидентами суб’єктам господарювання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, є дата списання коштів з рахунку платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше."

Отже, ПН складаєте за датою "першої події"

2) база оподаткування визначається за ст. 190 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4601):

"190.2. Для послуг, які постачаються нерезидентами на митній території України, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких послуг з урахуванням податків та зборів, за винятком податку на додану вартість, що включаються до ціни постачання відповідно до законодавства. Визначена вартість перераховується в національну валюту за валютним (обмінним) курсом Національного банку України на дату виникнення податкових зобов'язань. У разі отримання послуг від нерезидентів без їх оплати база оподаткування визначається, виходячи із звичайних цін на такі послуги без урахування податку."

Отже, маєте: 3500 дол.США х курс НБУ на дату "першої події" = база оподаткування.

Раді допомогти, звертайтесь ще!