🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Якщо підприємство отримало передоплату, коли було в статусі єдиноподатника, а відвантаження відбувається вже за часів перебування на загальній системі оподаткування, то на дату отримання передоплати воно включило цю суму до складу доходів, оподатковуваних ЄП. Логічно, що на дату відвантаження товарів (робіт, послуг) уже на загальній системі така операція не повинна впливати на оподаткування (з таких доходів уже сплачено ЄП). Проте жодних послаблень (коригувань) для такої ситуації в ПКУ немає, а це свідчить про те, що платник податку на прибуток на дату відвантаження товарів сформує і доходи, і витрати (у розмірі собівартості реалізації) та сплатить з фінрезультату 18 % податку на прибуток. Саме такої позиції дотримуються податківці
Згідно з п. 187.1 ПКУ, податкові зобов’язання виникають за правилом першої події — на дату, що припадає на податковий період, протягом якого відбувалася будь-яка з подій: дата зарахування коштів або дата відвантаження товарів
За умови, що платник не застосовує касовий метод, якщо перша подія (відвантаження товарів, надання послуг чи отримання оплати) відбулася в період, коли юрособа не була платником ПДВ, а друга подія (оплата чи відвантаження товарів, чи надання послуг) відбувається в період, коли особа є платником ПДВ, податкові зобов’язання з ПДВ не виникають.
У Вашому випадку перша подія отримання оплати 41000,00 на ЄП, надання послуг 50000,00 на загальній системі, варто розділити на 41 000,00 (без ПДВ) та 9000,00 (з ПДВ). У такому випадку ПН реєструється на неплатника на загальну суму 9000,00
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ відхилено експертом
Штраф за порушення строків реєстрації РК: правомірність дій ДПС
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Відповідальність керівника за відсутність працівника на виклику ТЦК
Відповідь АІ схвалено експертом
Врахування осіб з інвалідністю у нормативі зовнішніх сумісників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно оформити податкову накладну на умовний продаж
Відповідь АІ схвалено експертом
Пролонгація поворотної фінансової допомоги: юридичні нюанси та ризики
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи зобов'язаний ФОП подавати звіт по інвалідах без працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення працівниці у відпустці: облік компенсації та звітність
При звільненні їй було нараховано компенсацію за…
Є відповідь АІ
Облік витрат на медогляд працівників: код доходу в звітності
Чи потрібно анулювати бронювання працівника в день звільнення
Включення інформації про прийняття на роботу у військовий облік
Чи може ТОВ на ЄП надавати благодійну допомогу ЗСУ
Кроки дій підприємства при невиході працівника на роботу
Відповідь АІ схвалено експертом
Продовження договору фінансової допомоги: юридичні нюанси та можливості
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Наслідки продажу зношеного обладнання для підприємства на ЄП
Покроковий алгоритм закриття ФОП у грудні 2026 року
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно включати відсотки з депозиту до доходу ФОП
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість надання фінансової допомоги ФОП з рахунку бізнесу
Підкажіть, будь ласка, чи може ФОП (2-3 група) надавати фінансову благодійну допомогу БО саме з рахунку ФОП? Які наслідки можуть бути…
Чи правомірно враховувати експедиційні послуги як витрати
Облік пошкодження врожаю кукурудзи та вплив на ЄП 4 групи
Є відповідь АІ
Відображення зарплати в Додатку 4 при пізній виплаті
В серпні зарплата нарахована, податки пдфо та віськовий сплачені ,але саму зарплату виплатили 06.10.2026…
