Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви домовитеся з покупцем, можна оформити датою від січня 2025 р. Акт узгодження цін товарів (надаємо посилання на бланк на сайті Семінар Ком: Акт узгодження цін товарів ) з метою коригування цін в січні 2025 року.

Та датою акту робите РК з кодом 101 «зміна ціни», включаючи його в декларацію за січень 2025 року.

Але у разі якщо не вдасться домовитеся: доведеться визнати ПН від березня 2024 року помилковими та робити в січні 2025 року РК з кодом 103 «повернення товару або авансових платежів» на анулювання помилкових ПН.

Та складаєте і реєструєте вірні ПН датами від березня 2024 року.

В цьому випадку передбачено застосування штрафу за несвоєчасну реєстрацію ПН в розмірі 15% суми ПДВ (п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 , порушення строків від 61 до 365 кал/днів ).

Та складаєте УР до декларації з ПДВ за березень 2024 року на зменшення ПЗ.

РК з кодом 103 в декларації за січень 2025 року не зазначаєте. Є відповідне роз’яснення податківців: «…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 р., посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!