Заголовок тимчасово відсутній

Складаєте на дату виявлення помилки, або у разі якщо строки реєстрації дозволяють, датою складення ПН за щоденними обсягами операцій, РК з кодом 103 «Повернення товару або авансових платежів» на анулювання помилкової ПН.

Є загальне роз’яснення ДПС України «у графі 2.1 розділу Б розрахунку коригування до податкової накладної, складеної за щоденними підсумками операцій, зазначається код причини коригування, який відповідає причині, у зв’язку з якою здійснюється коригування: 101 – зміна ціни, 102 – зміна кількості, 103 – повернення товару або авансових платежів, 104 – зміна номенклатури» (категорія ЗІР 101.15 відповідь на питання «Який код причини коригування може бути зазначений в графі 2.1 розділу Б розрахунку коригування до податкової накладної, складеної за щоденними підсумками операцій?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=34750 ).

Та оскільки це ПН на неплатника (п.14 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), то РК до неї в будь якому випадку реєструє постачальник (п.192.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4608 ).

Строки реєстрації РК у Вашому випадку загальні згідно з п.89 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) не пізніше 05/го числа наступного місяця, якщо дата РК від 1 по 15, або не пізніше 18/го числа наступного місяця, якщо дата РК від 16 по останній день місяця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!