Заголовок тимчасово відсутній

Вам потрібно було цей мінусовий РК відобразити в декларації з ПДВ за жовтень 2024 року.

Справа в тому, що згідно з п.17 Порядку № 569 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-п#n11 ), «відсутність факту реєстрації отримувачем товарів/послуг розрахунку коригування, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг (зменшення податкового зобов’язання постачальника та податкового кредиту отримувача), у Реєстрі не звільняє його від обов’язку зменшити суму податкового кредиту за відповідний звітний період на суму податку, зазначену в такому розрахунку коригування».

Тому і потрібно скласти УР до декларації з ПДВ за жовтень 2024 року на зменшення податкового кредиту. До УР додаєте уточнюючий додаток 1 таблицю 2.2.

В УР відображаєте таке зменшення в рядку 15.1 «Коригування податкового кредиту згідно з підпунктом 192.1.1 пункту 192.1 статті 192 розділу V Кодексу у випадку повернення товару/послуги або суми попередньої оплати за відсутності реєстрації розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних».

У Вас виникне ПДВ до сплати. Вам потрібно буде сплатити його до подання УР – тоді штрафна санкція 3% та пеня не застосовуються (п.69.38 підр.20 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!