Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, Ви недодекларували свої ПЗ, адже у Вас получилося з урахуванням УР:

за 08/2024

39077,90 + 15572 = 54649,9

за 11/2024

(-39077,90)

Разом - 15572 грн, а мало б бути 54649,90 грн.

На нашу думку:

1) УР до 08/2024 Ви зробили вірно -- там тепер стоїть сума 54649,90 грн

2) на від`ємне значення суми єПеревищ - не звертайте уваги, для ліміту вона враховуєтся як 0 грн (можете перевірити в реєстрі операцій в електронному кабінеті).

3) щодо УР за 11/2024: тут рекомендуємо зробити так:

залишити РК на "-" в ряд. 7.1, аде цей мінус в ряд. 9 не раховувати. Тоді з нарахуванням ПДВ все буде добре, і з лімітом реєстрації також.

Що захочуть місцеві податківці:

1) щоб в 08/204 стояли 2 ПН (правильна та неправильна)

2) щоб в 11/2024 - стояв РК на "-", як він у Вас стоїть.

в цій ситуації Вам прийдеться доплатити 39078 грн. за 08/2024

Це неправильна позиція, адже ДПСУ надає такі роз`яснення:

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Раді допомогти, звертайтесь ще!