Заголовок тимчасово відсутній

1. По невірно виписаній ПН:

1) треба скласти правильну ПН - 21.11.2024 на 25200 грн.

2) треба скласти на дату виявлення помилки (хоч зараз) РК на "-", причина коригування 103.

3) на думку ДПСУ - неправильну ПН та РК до неї не треба ставити в декларацію:

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Тому декларацію за 11/2024 не уточнюєте, бо там буде стояти правильна ПН - від 24.11.2024

Увага. Щоб не виникала на ліміті сума еПеревищ - рекомендуємо Рк на "-" до неправильної ПН поставити в ряд. 7 деклкрації, але не враховували в ряд. 9. Це треба зробити в тому місяці, де він буде складений і своєчаснозареєстрований.

2. По грудню виписуєте ПН по відвантаженню 19.12.24 на 4800, потім по оплаті 24.12.24 на 200 - це вірно

3. Датою повернення коштів 17.01.24 робите РК до ПН від 24.12.2024 з кодом 103, якщо поертаєте всі кошти по цій ПН 9200 грн.)

Раді допомогти, звертайтесь ще!