🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
ситуація. на протязі року у різних поставщиків, у різний час покупали "папір" по різним цінам. це все накопичувалось на одному складському рахунку. в кінці року провожу інвентаризацію і списую частково папір ( як брак в процессі виготовлення продукції) тепер я повинна зареєструвати компенсаційну податкову по середній цині ??? я можу так зробити....адже там же були різні закупки , по різним цінам...і воно накопичувалось та змішалось на протязі року. і якщо інвентаризація 31.12.2024, то до якої максимум дати можно зареєструвати податкову?
На жаль, але у Вашому випадку потрібно орієнтуватися на ціни придбання. Адже ж згідно з п.189.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4564 ), «у разі здійснення операцій відповідно до пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу база оподаткування за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни), а за товарами/послугами - виходячи з вартості їх придбання».Тобто базою оподаткування повинна бути фактична вартість придбання.
Тому доведеться самостійно визначати – саме за якими придбаннями нараховувати компенсуючий ПДВ.
Та відповідно ці номера ПН разом з фактичною номенклатурою товару (паперу) зазначаєте в графі 2 ПН – це передбачено згідно з п.п.16.1 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ): «у разі складання зведених податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 11 цього Порядку, у цій графі платником зазначаються дати складання та порядкові номери податкових накладних, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів, за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України. При цьому у податкових накладних, складених у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів / послуг не в господарській діяльності, у яких відповідно до пункту 8 цього Порядку зазначено тип причини 13, у цій графі також зазначається опис (номенклатура) товарів / послуг постачальника (продавця)».
У разі оформлення результатів інвентаризації товару 31/12/24 р. та проведення списання товару в облік 31/12/24 р. (Дт947 – Кт 20 ), зведену ПН з типом причини 13 потрібно скласти датою «не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду» (п.198.5 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ), тобто також датою 31/12/24 р.
Та зареєструвати в строк «протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем місяця, в якому вони складені» (п.201.10 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ), тобто не пізніше 20/01/25 р.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Компенсація за відпустку при звільненні інваліда 2 групи
Чи потрібно коригувати об'єднану звітність ФОП за квітень
Вибір групи ФОП для криптовалюти та інвестицій: поради
Сплата ЄСВ: чи можливо використовувати особисту картку ФОП
Відповідальність за нереєстровану діяльність на спрощеній системі оподаткування
Заповнення декларації ФОП при зміні групи оподаткування: нюанси
Є відповідь АІ
Військовий облік: чи повідомляти про порушення правил повістки
Є відповідь АІ
Фіскалізація продажів інтернет-магазину: важливі аспекти та питання
Прошу надати консультацію щодо фіскалізації операцій клієнта — інтернет-магазину спортивного одягу. Продажі здійснюються через сайт та Instagram, доставка — ТОВ «Нова пошта» з післяплатою.
Прошу роз'яснити:
коли продавець повинен формувати…
Як правильно заповнити декларацію при перевищенні ліміту ТОВ
Документи для військового обліку та бронювання працівників на 2026 рік
Виплачені відпускні: як врахувати при перенесенні відпустки
Є відповідь АІ
Як правильно заповнити Додаток Ф2 при збитках ФОП
Є відповідь АІ
Як вказати призначення платежу при поповненні рахунка ФОП
Є відповідь АІ
Зразок наказу для закріплення контактних даних керівництва підприємства
Є відповідь АІ
Виведення доходів з Preply на рахунок ФОП: можливі варіанти
Є відповідь АІ
Перехід з 3 групи ФОП на 2: нюанси звітування та декларації
Звітність та сплата ЄСВ, ПДФО і ВЗ для підприємства
Дії керівництва ТОВ при призові водія до армії
Як правильно індексувати зарплату: до окладу чи зарплати
Є відповідь АІ
