Заголовок тимчасово відсутній

В бухобліку вартість благодійної допомоги списують до складу витрат: Дт 949 Кт 685 та Дт 685 Кт 26.

ПДВ

Податкових зобов'язань не буде. Операція постачання послуг/товару ЗСУ не є об'єктом оподаткування ПДВ.

Відповідно до п.32 -1 підр. 2 р. ХХ ПКУ не є постачанням товарів та послуг операції з безоплатної (без будь-якої грошової, матеріальної або інших видів компенсації) передачі/надання товарів та послуг Збройним Силам України, <...>крім випадків, якщо такі операції з постачання товарів та послуг оподатковуються за нульовою ставкою податку на додану вартість. (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035).

Також згідно цього пункту не виникає зобов’язань щодо нарахування «компенсувальних» ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ.

Таким чином, у Вас буде на вході податковий кредит (за наявності зареєстрованої ПН в ЄРПН), а ПЗ не буде. ПН не складається.

Податок на прибуток

Така передача не призводить до коригування фінрезультату (п.69.6 підр.10 розд.ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 )

Документально безоплатне постачання продукції військовим можна оформити так:

1.лист-клопотання від в/ч
2.наказ директора про надання допомоги на підставі листа-клопотання для потреб оборони України
3 акт приймання-передачі продукції, який має бути підписаний повноважною особою отримувача (в акті можете вказати ціну за собівартістю).

Додатково у відео на платформі: https://7eminar.ua/events/2405/3814

Раді допомогти, звертайтесь ще!