Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, реєстрація податкової накладної в єдиному реєстрі податкових накладних зупинена, причина Обсяг постачання товару/послуги 0203,0207 , перевищує величину залишку, визначеного як різниця обсягу придбання такого товару/послуги та обсягу його постачання. Який алгоритм моїх дій?
відповідає п.1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій (додаток 3 Порядку). Додатково повідомляємо: показник "D"=12.8829%, "Рпоточ"=14630.61 Пропонуємо надати пояснення та копії документів, достатніх для прийняття рішення про реєстрацію
податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

ВК

Вероніка, консультант

експерт

09.12.2024 | 08:02

Очікує відповідь

Потрібно зібрати перелік необхідних документів на підтвердження реальності операції та подати повідомлення на розблокування цієї операції.

Порядок блокування викладений в Постанові КМУ № 1165 від 11 грудня 2019 р Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n12 . За ним податкові накладні/розрахунки коригування (далі - ПН/РК), які відправлені на реєстрацію підлягають автоматичному моніторингу.

Відповідно до п. 6 Порядку прийняття рішень про реєстрацію/ відмову в реєстрації податкових накладних/ розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних № 520 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#n16 постачальник має право подати документи для розблокування податкової накладної/розраахунку коригуваання протягом 365 днів з дня оформлення ПН/РК.

Для повідомлення про надання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування реєстрацію яких зупинено визначений код електронної форми - J1312603.

При подачі повідомлення на розблокування прийде рішення про реєстрацію, відмову в реєстрації або про необхідність надання додаткових пояснень.

В залежності від виду операції може бути різний пакет документів до повідомлення. Орієнтовний перелік: договір із постачальником, прихідні накладні, договір із покупцем, накладні, акти, документи по основних засобах або орендованих (перевірити відомості в ф. 20-ОПП), штатний розпис, документи виробництва при його наявності.

Наприклад, якщо заблокована накладна на продаж товару, то потрібні документи придбання цього товару, його транспортування, зберігання. Документи щодо продажу (постачання) аналогічні придбанню.

Якщо це виробництво, то варто додати документи виробництва, приходу комплектуючих матеріалів, штатний розпис, описати як здійснюється виробництво.

Якщо це послуги, то описати як відбувається надання послуги, підтвердити наявність достатньої матеріально-технічної бази для надання такої послуги та людських ресурсів для ведення господарської діяльності (пояснення мають розкривати суть господарської операції, тобто розкрити внутрішню сторону господарських операцій, її справжність, економічну вигоду (виправданість ризику) і ділову мету.

Можете детальніше ознайомитися із тонкощами таблиці даних платника ПДВ, розблокування ПН у відеокурсі "Все про ПН/РК: складання, реєстрація, практика (роз)блокування, критерії ризиковості, таблиця даних ПП, виправлення помилок" https://7eminar.ua/events/3305/6916

Раді допомогти, звертайтесь ще!