☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
відповідає п.1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій (додаток 3 Порядку). Додатково повідомляємо: показник "D"=12.8829%, "Рпоточ"=14630.61 Пропонуємо надати пояснення та копії документів, достатніх для прийняття рішення про реєстрацію
податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Потрібно зібрати перелік необхідних документів на підтвердження реальності операції та подати повідомлення на розблокування цієї операції.
Порядок блокування викладений в Постанові КМУ № 1165 від 11 грудня 2019 р Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n12 . За ним податкові накладні/розрахунки коригування (далі - ПН/РК), які відправлені на реєстрацію підлягають автоматичному моніторингу.
Відповідно до п. 6 Порядку прийняття рішень про реєстрацію/ відмову в реєстрації податкових накладних/ розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних № 520 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#n16 постачальник має право подати документи для розблокування податкової накладної/розраахунку коригуваання протягом 365 днів з дня оформлення ПН/РК.
Для повідомлення про надання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригування реєстрацію яких зупинено визначений код електронної форми - J1312603.
При подачі повідомлення на розблокування прийде рішення про реєстрацію, відмову в реєстрації або про необхідність надання додаткових пояснень.
В залежності від виду операції може бути різний пакет документів до повідомлення. Орієнтовний перелік: договір із постачальником, прихідні накладні, договір із покупцем, накладні, акти, документи по основних засобах або орендованих (перевірити відомості в ф. 20-ОПП), штатний розпис, документи виробництва при його наявності.
Наприклад, якщо заблокована накладна на продаж товару, то потрібні документи придбання цього товару, його транспортування, зберігання. Документи щодо продажу (постачання) аналогічні придбанню.
Якщо це виробництво, то варто додати документи виробництва, приходу комплектуючих матеріалів, штатний розпис, описати як здійснюється виробництво.
Якщо це послуги, то описати як відбувається надання послуги, підтвердити наявність достатньої матеріально-технічної бази для надання такої послуги та людських ресурсів для ведення господарської діяльності (пояснення мають розкривати суть господарської операції, тобто розкрити внутрішню сторону господарських операцій, її справжність, економічну вигоду (виправданість ризику) і ділову мету.
Можете детальніше ознайомитися із тонкощами таблиці даних платника ПДВ, розблокування ПН у відеокурсі "Все про ПН/РК: складання, реєстрація, практика (роз)блокування, критерії ризиковості, таблиця даних ПП, виправлення помилок" https://7eminar.ua/events/3305/6916
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Облік повернення експортного товару: доходи та курсові різниці
Подача уточненого розрахунку ПДВ: чи потрібно додаток 1
Чи зобов'язаний ФОП здавати звітність по інвалідам без працівників
Переведення валютних коштів між рахунками ФОП у Словаччині
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Заповнення звіту про зарплату під час призупинення трудових договорів
Відповідь АІ схвалено експертом
Податки для новоствореного ФОП: терміни сплати в жовтні-листопаді
Підкажіть, будь ласка, зареєстрували в ЄДР 09.10.26 ФОП 2 група. Які податки я маю сплатити вже в жовтні, а які в листопаді?
Дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання щодо подачі звіту J0500701 у безоплатній відпустці
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнюючий звіт: зміни ЄСВ, зарплати та трудових відносин
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Терміни подачі декларацій та питання зменшення ПДВ для ФОП
Як правильно заповнити звіт про виконання нормативу з інвалідів
Відповідь АІ схвалено експертом
Співпраця юридичної особи з ФЛП-єдинником з Японії в IT-сфері
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно ставити галочку в рядку 081 при звітності
Чи враховується щомісячна премія при розрахунку лікарняних та відпусток
Відповідь АІ відхилено експертом
Уточнюючий звіт: виправлення ІНН у звіті ФОП важливе
Чи потрібно ФОП подавати звіт про інвалідів без діяльності
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Двоє резидентств: як банкам актуалізувати дані про клієнта
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнюючий звіт по ФОП: як правильно виправити помилку
Вибір між закриттям ФОП та реєстрацією платником ПДВ
Уточнюючий звіт: як правильно виключити рядки з даними
Відповідь АІ схвалено експертом
