Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
Операції з придбання та погашення ОВДП у прибутковому обліку слід відображати суто за правилами бухобліку.
У категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38793 податківці, зокрема, вказували: За операціями з придбання та погашення ОВДП положеннями ПКУ не передбачено різниць для коригування фінансового результату до оподаткування і тому такі операції не підлягають відображенню у Додатку ЦП. Операції з придбання та погашення ОВДП відображаються при визначенні фінансового результату до оподаткування та відповідно об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємств згідно з правилами бухгалтерського обліку.
При цьому, у запитанні вказано, що Вами було розраховано резерв очікуваних кредитних ризиків. Тому, якщо Ваше підприємство веде облік податкових різниць, то щодо такого резерву слід застосовувати коригування із п. 139.2 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10685. Зокрема, бухфінрезультат до оподаткування слід збільшувати на суму витрат на формування резерву очікуваних кредитних збитків відповідно до МСФЗ (рядок 2.1.2 додатка РІ). Водночас бухфінрезультат до оподаткування слід зменшувати на суму коригування (зменшення) резерву очікуваних кредитних збитків, на яку збільшився фінансовий результат до оподаткування відповідно до МСФЗ (рядок 2.2.2 додатка РІ).
Якщо Ваше підприємство не веде облік податкових різниць, то операції з резервом очікуваних кредитних збитків Вам слід відображати суто за правилами бухобліку.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оподаткування ПДВ оренди з правом викупу: нюанси та консультація
1. Об'єкт передається Орендарю у користування строком на 3…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються премії при розрахунку середнього доходу для лікарняних
Правильне відображення декрету та лікарняних у звітності
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення звіту для ТОВ з чисельністю працівників менше восьми
Відповідь АІ схвалено експертом
Штрафні санкції за несвоєчасну сплату ЄСВ для ФОПів
Строк позовної давності для кредиторської заборгованості підприємства
Вимоги та ліміти доходів для ФОПів без рахунку
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи звільняються ФОП від сплати ЄСВ при отриманні пенсії
Відеоінструкція для заповнення форми по інвалідах в Excel
Коригування ПДВ при виписці податкової накладної на нерезидента
1.Чи правильно ми розуміємо,що зробивши зараз коригування до ПН де мінусом…
Відповідь АІ схвалено експертом
Вирішення ситуації: лікарняний під час щорічної відпустки
Доброго дня
Взято щорічну відпустку з 01.10 по 14.10
13.10 відкрито лікарняний по 16.10.
Які можливі вирішення даної ситуації. Через заяву про продовження відпустки? Чи якось можна уникнути оплати лікарняного, щоб не задвоїло…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обліковування вартості додаткового обладнання та амортизація у бухобліку
Оподаткування автопослуг ПДВ: чи діє ставка 20%
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
ПДВ для ТОВ: облік послуг від нерезидентів та податкові зобов'язання
Коригування ПДВ при частковому поверненні товару: поради бухгалтерам
Відповідь АІ схвалено експертом
Суми невиплаченої допомоги: рядок звіту №3-борг для ПФУ
Відповідь АІ схвалено експертом
Витрати покупця: чи можна врахувати оплату за старий акт
Як додати суму до уточнюючого за серпень в додаток 1
Питання щодо звіту та зарплати для працівників з інвалідністю
Відповідь АІ схвалено експертом
