Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, можливо Ви плутаєте "фінмоніторинг" та "валютний контроль").

скоріше мова йде про валютний контроль - дотримання строку 180 дні в для повернення валютної виручки по експорту (недопоставка товарів по імпорту).

У Вашій ситуації незакрита заборгованість нерезидента (Дт 3712 - 1400 доларів) складає менше 400 000 грн. (гранична сума = незначна сума). Тому по цій заборгованості валютного контролю немає.

Строк повернення валютної виручки встановлені на час воєнного стану Постановою НБУ № 18 від 24.02.2022 (ttps://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22?find=1&text=дивіден#Text):

"14-2. Граничні строки розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів становлять 180 календарних днів та застосовуються до операцій, здійснених з 05 квітня 2022 року.

14-3. Граничні строки розрахунків, зазначені в пункті 14-2 цієї постанови:

1) не поширюються на операцію з експорту, імпорту товарів (уключаючи незавершені розрахунки за операцією), сума якої (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції) є меншою, ніж розмір, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - незначна сума), крім дроблення операцій з експорту товарів або дроблення валютних операцій;

2) застосовуються з урахуванням установлених Національним банком України за поданням Кабінету Міністрів України відповідно до абзацу другого частини першої статті 13 Закону України "Про валюту і валютні операції" винятків та (або) особливостей для окремих товарів та (або) галузей економіки."

Отже, якщо сума валютної операції імпорту товарів менша 400 000 грн, то валютний контроль не здійснюється взагалі.

Повернення авансу від нерезидента

На дату оплати (курс НБУ № 1)

Дт 3712 Кт 312 - 1400 дол

На дату повернення оплати (курс НБУ № 2):

Дт 3772 Кт 3712 - 1400 дол - заборгованість переведена в монетарні

Дт 312 Кт 3772 - 1314,91 дол - надійшли кошти на рахунок

Дт 92 Кт 685 - 85,09 дол - утримана комісія банку

Дт 685 Кт 3772 - 85,09дол - враховано в закриття боргу

Дт 945 Кт 3772 або Дт 3772 Кт 714 - від суми 1400 дол. - курсові різниці по розрахунку (курс № 2 - курс № 1 ) х 1400 дол.

Податковий облік приймає ці суми так само, як і бухгалтерський

Раді допомогти, звертайтесь ще!