Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. БО БФ закупила дрони для військової частини. Волонтер, з яким укладено договір про провадження волонтерської діяльності, на власному авто відвіз ці дрони до військової частини. Чи може БО БФ оформити на цього волонтера відрядження та компенсувати йому витрати на пальне, послуги готелю та харчування, виплатити добові? Чи може якимсь іншим способом можна компенсувати йому ці витрати? Які документи волонтер повинен надати? Як це правильно провести у бух.обліку? Дякую

ОК

Олена, консультант

експерт

05.04.2024 | 08:43

Очікує відповідь

БО БФ не оформлює на волонтера відрядження, а компенсує йому понесені витрати. Волонтер не є працівником БО БФ.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про волонтерську діяльність» від 19.04.2011р. № 3236-VI https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3236-17#n145 волонтерам для провадження волонтерської діяльності можуть бути відшкодовані витрати на відрядження на території України та за кордон у межах норм відшкодування витрат на відрядження, встановлених для державних службовців і працівників підприємств, установ та організацій, що повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів. Тобто в межах норм за постановою КМУ від 02.02.2011 № 98 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/98-2011-%D0%BF#Text

Волонтеру можуть бути відшкодовані підтверджені документами:

- витрати на проїзд (включаючи перевезення багажу) до місця здійснення волонтерської діяльності;

- витрати на отримання візи; витрати на харчування, коли волонтерська діяльність триває більше 4 годин на добу; витрати на проживання у разі відрядження волонтера до іншого населеного пункту для провадження волонтерської діяльності, що триватиме більше 8 годин;

- витрати на поштові та телефонні послуги, пов’язані із здійсненням волонтерської діяльності;

- витрати на проведення медичного огляду, вакцинації та інших лікувально-профілактичних заходів, безпосередньо пов'язаних з наданням волонтерської допомоги.

Підтвердні документи такі ж самі, як і при відрядженні (квитки на проїзд, ФКЧ на пальне, рахунки готелю + ФКЧ на проживання, ФКЧ на харчування, якщо оплата платіжною карткою – виписка-витяг з карткового рахунку).

В 4 ДФ ознака доходу «209». Без податків за наявності документів.

В бухобліку це витрати Дт 94. Дт92 не раджу, адже там обмеження 20% адмінвитрат. Проводити через рахунок 372 не треба, адже це не відрядження. Скоріш за все 685

Раді допомогти, звертайтесь ще!