Заголовок тимчасово відсутній

Згідно з п. 13 НП(С)БО 11 "Зобов’язання" (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#Text) сума забезпечення на виплату відпусток визначається щомісяця як добуток фактично нарахованої заробітної плати працівникам і відсотка, обчисленого як відношення річної планової суми на оплату відпусток до загального планового фонду оплати праці з урахуванням відповідної суми відрахувань на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

Тобто, маємо дві фомули:

Формула коефіцієнту резервування (визначається тільки 1 раз на рік):

Кр = Вп ÷ ФОПп

Кр – коефіцієнт резервування

Вп – планова сума відпускних за рік

ФОПп – плановий фонд оплати праці за рік

Розрахунок місячної суми резерву (розраховується щомісячно):

Рм = ЗПм × Кр × Кєсв

Рм – сума резерву відпусток відповідного місяця

ЗПм – фактична заробітна плата за відповідний місяць

Кр – коефіцієнт резервування

Кєсв – коефіцієнт ЄСВ (1,22 для усіх і 1,0841 для працівників з інвалідністю).

Відповідно до п. 17 НП(С)БО 11 "Зобов’язання" залишок забезпечення переглядається на кожну дату балансу та, у разі потреби, коригується (збільшується або зменшується). Це так звана інвентаризація резерву.

Оскільки у Вас дата балансу - це останній день кожного кварталу, доцільно проводити перегляд суми резерву відпусток кожного кварталу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!