Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, з цими ПН та РК вже нічого не зробити. Їх треба визнати помилковими.

Після чого знов скласти ПН від 10.10.2023 та правильний РК на "-" від 01.12.2023.

В декларацію помилкову Пн на РК не ставлять.

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Тому у Вас:

1) дані жовтня не поміняються - адже там була і є одна операція постачання. Але будуть штрафи за несвоєчасну реєстрацію "правильної" ПН

2) листопад рекомендуємо уточнити наступним чином: РК на "-" поставити в ряд.7 але не враховувати в ряд. 9. Тоді пропаде сума еПеревщення за 11/2023

3) новий РК на "-" датований 01.12.2023 тактично буде зареєстрований із запізненням (також будуть штрафи за затримку реєстрації!) поставите вже в 02/2024, якщо зареєструється в 02/2024

ДПС на місяцях - буде настоювати поставити дві ПН в 10/2023, один РК в 11/2023, другий РК - в місяці його реєстрації. Це не є правильним, але не вплине негативно на ліміт реєстрації. Якщо сума невелика, то щоб уникнути конфлікту, можете піти і на це

Раді допомогти, звертайтесь ще!