Заголовок тимчасово відсутній

Виправляти потрібно всі періоди, починаючи з 2021 року. Нарахування та виплату доходів на користь ФОП в Додатку 4ДФ відображається по факту подій, тому показати всі виплати ФОП протягом 2021-2023 р.р. в Додатку 4ДФ за 4 квартал 2023 р.- буде неправильно.

Для виправлення помилки за 4 квартал 2023 р. потрібно подати "Звітний новий" Податковий розрахунок за 4 квартал 2023 р.
Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Якщо після подання звіту були виявлені помилки, то для того, щоб їх виправити, потрібно подати податковий розрахунок з типом форми Звітний новий- у разі виправлення помилок до закінчення граничного терміну подання звіту, або Уточнюючий- якщо помилки виправляються після закінчення граничного терміну подання звіту. Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, "Звітний новий" Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку та Додатків 4ДФ за місяці кварталу, які потрібно виправити, в яких будемо додавати тільки пропущені рядки. В Додатку 4ДФ потрібно заповнити пропущений рядок, в графі 10 ставимо ознаку "0"- рядок на введення. В Звітному новому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04, то у Звітному новому його потрібно продублювати. Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за 4 квартал 2023р. був №1, то Звітний новий за 4 квартал 2023 р. буде №2. В Звітному новому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються.

Такий самий порядок виправлення Податкових розрахунків за інші звітні періоди, тільки вона вже подаються з типом форми "Уточнюючий".

Раді допомогти, звертайтесь ще!