СВ

Светлана

16.01.2024 | 10:54

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Прошу допомогти в ситуації. Ми як Продавець підписали Договір поставки на 40 000 зПДВ(фільтр 1шт по 10000,насос 1шт по 20000,клапан 1 по 10000)На умовах Договору Покупець зробив 23.12.23предоплату 50% у сумі 20000зПДВ.Податкову виписали:фільтр 0,5х10000,насос 0,5х20000,клапан 0,5х10000 На умовах Договору підвандаження поетапне.15.01.2024Продавець відвантажує частково товар фільтр 1 шт по10000 з ПДВ,та виписує податкову 5000,00 зПДВ на залишкову кількість 0,5 .
Покупець вимагає відємним коригуванням зняти податкову від 15.01.2024на5000зПДВ,та скоригувати податкову від 23.12.23
Щось доказати не можливо, чи Покупець все ж таки прав , що від 15.01.2024 податкова помилкова ? Дякую!

ВК

Валентина, консультант

експерт

17.01.2024 | 23:52

Очікує відповідь

На нашу думку, покупець правий.

Пн та РК ми робимо на певні первинні документи.

Адже коли Ви отримуєте оплату (аванс), то точно не знаєте - за що покупець заплатив 50% загальної суми рахунку, тому і виписуєте кожну позицію по 50 %.

А коли вже відбувається поставка конкретного товару, то номенклатура фактичної поставки вже частково стає відомою точно і це 1 шт. х 10000.

Проте, аванс є на 20 000 грн, то ми маємо "заміними" в цій Пн на аванс номенклатуру на вже повністю поставлений товар.

А залишок в номенклатури в цій ПН вже залишиться на тих позиціях, які ще не відомні по фактичній поставці бо її ще не було.

В цій ситуації складають РК-нульовку з кодом причини коригування - 104

Позиція ДПСУ

ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38041):
"На яку дату складається розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати, у разі зміни номенклатури товарів/послуг?
Відповідь:
Розрахунок коригування складається на дату постачання товарів/послуг."

Як що ж Ви будете виписувати нову Пн на 0,5 шт. по одній позиції, то фактично розірвете розрахунки з покупцем (загальне сальдо по рах. 36) з даними рах. 643 (вони не будуть відповідати один одному), а у покупця будуть проблеми з податковим кредитом.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!

МБ

Боєва Марина Олександрівна

01.10.2026 | 23:00

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування заробітної плати при бронюванні працівника на обліку

ТОВ прийняло працівника 23.09.2026 і відправило на бронювання. 27.09.2026 працівник був вже заброньований. Чи потрібно такому працівнику нараховувати у вересні повну заробітну плату 26 тисяч для виконання умов по бронюванню чи лише в еквіваленті за фактично відпрацьовані 5…

МК

Марія, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:04

Так, потрібноЗаконодавство вимагає дотримання критерію «щомісячно протягом строку дії відстрочки». Пропорційного розрахунку залежно від дати…Ще

КС

Савицька Катерина Василівна

01.10.2026 | 21:23

Зарплата

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оформлення директора як водія: обов'язки, ставка та сумісництво

ТОВ здійснює вантажні перевезення по україні та за кордоном. Директор прийнятий на півставки по сумісництву . Через брак потрібної кількості водіїв, маючи відповідну категорію медичну довідку- також планує здійснювати функції водія- здійснювати перевезення як по Україні так і за…

ОК

Ольга, консультант

експерт

02.10.2026 | 02:30

У цій ситуації потрібно розмежувати суміщення і внутрішнє сумісництво.

Якщо директор уже працює у цьому ТОВ за сумісництвом на 0,5 посади директора і…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

01.10.2026 | 21:04

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Як уникнути штрафів при згорілому імпортному товарі

Імпортний товар ТОВ перебував митному складі іншого ТОВ під митним контролем. 28/9 до складу було влучання, товар згорів. Усі необхідні служби залучені, але 10/10 настає термін валютного контролю згорілого товару. Документи митної служби ще не будуть оформлені. Як уникнути…

СК

Стефанія, консультант

експерт

01.10.2026 | 22:34

Щоб уникнути нарахування валютної пені, потрібно терміново зафіксувати форс-мажорні обставини та звернутися до Торгово-промислової палати за індивідуальним…Ще

ГА

Галина

01.10.2026 | 19:43

Зарплата

Відповідь надано

Затримка в підтвердженні прийняття працівників: що робити далі

Доброго дня ФОП друга група прийняв на роботу двох робітників. Отримав заяви і видав наказ 30 вересня про прийом на роботу з 01 жовтня. Повідомлення до податкової про прийнятя працівників на роботу відіслав пізно ввечері 30 вересня десь о 22 годині з тим розрахунком що…

НК

Наталя, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:11

Наразі спостерігається проблема з отриманням квитанції №2 по наданим Повідомленням про прийняття працівників на роботу в останні дні вересня. Й це…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

01.10.2026 | 19:32

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Термін інвентаризації майна після руйнівного прильоту: важливі нюанси

Якщо внаслідок прильоту в компанії знищено все майно, у який період потрібно провести інвентаризацію? Чи потрібно чекати на акт пожежників, якщо так, скільки часу такий акт чекати…

ВК

Віталіна, консультант

експерт

01.10.2026 | 20:42

Провести інвентаризацію потрібно у найкоротші терміни, як це можливо, але чітких строків у законодавстві не передбачено. Інвентаризацію можна провести до…Ще

ТА

Тамара Коломієць

01.10.2026 | 19:17

ФОП

Відповідь надано

Виписка фіскальних чеків для ФОП: коректність та нюанси оплати

ФОП на 2 групі здійснює продаж лофт меблів через інтернет - магазин ( проm.ua). Зареєстували ПРРО ( checkbox) для отримання коштів від пром оплати та післяплати від Нова пей. Також маємо клієнтів які роблять оплати по рахунку на р/р банку ( що не є розрахунковою операцією). Чи…

ОК

Олександра, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:33

.Якщо оплати на рахунок ФОП здійснюються з банківських рахунків покупців або через касу/ПТКС банка (рахунки 2600, 2620, 2902), то чеки можна не оформлювати.

…Ще

РО

Роман

01.10.2026 | 19:09

Кадри

Відповідь надано