ІВ

Ірина Вікторівна

16.01.2024 | 09:42

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ на загальній системі з ПДВ, купило та передало ЗСУ газ в балонах та хімічні грілки на суму 5000,00грн. Факту засвідчення передачі немає, акту передачі не робив та видаткових не підписано. 1. Які будуть наслідки податкові для підприємства, якщо би був акт передачі та видаткові(як це правильно оформити та які податки і звітність подати і де відобразити).
2. Які будуть наслідки, якщо все залишити як є, тобто без факту засвідчення передачі та видаткових(як це правильно оформити та які податки і звітність подати і де відобразити).

ПК

Поліна, консультант

експерт

17.01.2024 | 06:45

Відповідь надано

1. за наявності листа від військової частини (або хоча б наказу керівника щодо передачі ЗСУ допомоги), а також двостороннього акту приймання-передачі або накладної - податків немає, сума допомоги включається до складу витрат і зменшує об"єкт оподаткування податком на прибуток (п.69.6 підр.10 розд.ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). При цьому ПДВ не нараховується і зберігається право на податковий кредит (п.32-1 піжр.2 розд.ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ).

2. за відсутності документів можна було б списати балони і грілки, але це, як ми розуміємо, небезпечні відходи, які утилізуються лише спеціалізованими підприємствами, отже, не варіант. Тоді треба оформити їх безоплатну передачу (або продаж) якійсь особі. При цьому податковий облік збігається з бухгалтерським, хоча при перевірці можуть зацікавитись безоплатною передачею і спробувати зняти витрати (треба буде доводити реальність операції). Також треба нарахувати ПДВ на вартість продажу згідно з п.188.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 ). Отже, безоплатна передача означає відображення ПДВ у рядку 01 декларації. У декларації з податку на прибуток окремо такі операції не відображаються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

МБ

Боєва Марина Олександрівна

01.10.2026 | 23:00

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування заробітної плати при бронюванні працівника на обліку

ТОВ прийняло працівника 23.09.2026 і відправило на бронювання. 27.09.2026 працівник був вже заброньований. Чи потрібно такому працівнику нараховувати у вересні повну заробітну плату 26 тисяч для виконання умов по бронюванню чи лише в еквіваленті за фактично відпрацьовані 5…

МК

Марія, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:04

Так, потрібноЗаконодавство вимагає дотримання критерію «щомісячно протягом строку дії відстрочки». Пропорційного розрахунку залежно від дати…Ще

КС

Савицька Катерина Василівна

01.10.2026 | 21:23

Зарплата

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оформлення директора як водія: обов'язки, ставка та сумісництво

ТОВ здійснює вантажні перевезення по україні та за кордоном. Директор прийнятий на півставки по сумісництву . Через брак потрібної кількості водіїв, маючи відповідну категорію медичну довідку- також планує здійснювати функції водія- здійснювати перевезення як по Україні так і за…

ОК

Ольга, консультант

експерт

02.10.2026 | 02:30

У цій ситуації потрібно розмежувати суміщення і внутрішнє сумісництво.

Якщо директор уже працює у цьому ТОВ за сумісництвом на 0,5 посади директора і…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

01.10.2026 | 21:04

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Як уникнути штрафів при згорілому імпортному товарі

Імпортний товар ТОВ перебував митному складі іншого ТОВ під митним контролем. 28/9 до складу було влучання, товар згорів. Усі необхідні служби залучені, але 10/10 настає термін валютного контролю згорілого товару. Документи митної служби ще не будуть оформлені. Як уникнути…

СК

Стефанія, консультант

експерт

01.10.2026 | 22:34

Щоб уникнути нарахування валютної пені, потрібно терміново зафіксувати форс-мажорні обставини та звернутися до Торгово-промислової палати за індивідуальним…Ще

ГА

Галина

01.10.2026 | 19:43

Зарплата

Відповідь надано

Затримка в підтвердженні прийняття працівників: що робити далі

Доброго дня ФОП друга група прийняв на роботу двох робітників. Отримав заяви і видав наказ 30 вересня про прийом на роботу з 01 жовтня. Повідомлення до податкової про прийнятя працівників на роботу відіслав пізно ввечері 30 вересня десь о 22 годині з тим розрахунком що…

НК

Наталя, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:11

Наразі спостерігається проблема з отриманням квитанції №2 по наданим Повідомленням про прийняття працівників на роботу в останні дні вересня. Й це…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

01.10.2026 | 19:32

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Термін інвентаризації майна після руйнівного прильоту: важливі нюанси

Якщо внаслідок прильоту в компанії знищено все майно, у який період потрібно провести інвентаризацію? Чи потрібно чекати на акт пожежників, якщо так, скільки часу такий акт чекати…

ВК

Віталіна, консультант

експерт

01.10.2026 | 20:42

Провести інвентаризацію потрібно у найкоротші терміни, як це можливо, але чітких строків у законодавстві не передбачено. Інвентаризацію можна провести до…Ще

ТА

Тамара Коломієць

01.10.2026 | 19:17

ФОП

Відповідь надано

Виписка фіскальних чеків для ФОП: коректність та нюанси оплати

ФОП на 2 групі здійснює продаж лофт меблів через інтернет - магазин ( проm.ua). Зареєстували ПРРО ( checkbox) для отримання коштів від пром оплати та післяплати від Нова пей. Також маємо клієнтів які роблять оплати по рахунку на р/р банку ( що не є розрахунковою операцією). Чи…

ОК

Олександра, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:33

.Якщо оплати на рахунок ФОП здійснюються з банківських рахунків покупців або через касу/ПТКС банка (рахунки 2600, 2620, 2902), то чеки можна не оформлювати.

…Ще

РО

Роман

01.10.2026 | 19:09

Кадри

Відповідь надано