Заголовок тимчасово відсутній

Призначення платежу є інформацією довідкового характеру, згідно Інструкціїї Нацбанку 163

41. Платник заповнює реквізит "Призначення платежу" платіжної інструкції так, щоб надавати отримувачу коштів повну інформацію про платіж та документи, на підставі яких здійснюється платіжна операція. Повноту інформації визначає платник з урахуванням вимог законодавства України. Надавач платіжних послуг платника перевіряє заповнення цього реквізиту на відповідність вимогам, викладеним у пункті 41 розділу II цієї Інструкції, лише за зовнішніми ознаками.

Таким чином, таке призначення платежу не є помилковим, якщо між отримувачем та платником є господарська операція, що підтверджена іншими документами - рахунком, видатковою наклдною, актом виконаних робіт тощо.

Саме по собі призначення платежу не підтверджує нічого ,бо первинний документ "банківська виписка" підтверджує операцію зарахування коштів, яку здійснив банк у особі виконавця -оператора банку та містить його підпис. Тобто, банківська виписка як первинний документ підтверджує платника, рахунок платника, отримувача коштів, рахунок отримувача, суму коштів та дату здійснення операціїї. Більш нічого вона не підтверджує. Додаткова інформація - призначення платежу - це інформація для отримувача та додаткова інформаця для банківського мониторінгу у деяких випадках. , але доказової юридичної сили вона не має.

Прооблем як таких не виникне, але при незрозумілому призначенні платежу податкова перевірка, якщо відбудеться, запитає документи, що підтверджують походження доходу - рахунок, акт, замовлення, накладну, ТТН - , договір - будь який документ, що свідчить про зміст наданих послуг або склад проданих платнику товарів, щоб проконтролювати, чи не здійсндював ФОП видів діяльності, що не зазначені в його реєстраційних документах.

Вимога повернути кошти за платежем від платника - це нікчемна загроза, така вимога має бути обгрунтована , при чому у судовому порядку, і шансів повернути такий платіж при добровільному його здійсненні майже немає навіть за відсутності підтверджуючих документів про отримання товару чи послуги. Але такі документи ФОП повинен зберігати по перше згідно ПКУ (документи про доходи мають зберігати ФОП всіх форм , як єдинники, так і загальносистемники) , а по друге, на предмет перевірки від податкової. Якщо в призначенні платежу вказані рахунок, договір, або вказаний конкретний товар, при перевірці виписки податковою одразу є інформація, що свідчить про здійснення конкретної діяльності. При отримнні платежу із абстрактним призначенням, платежу без призначення (поле може бути і пустим, заповнюється автоматично банком тощо) для податкової мають бути надані документи, що свідчать про те, за що саме отримані кошти. Якщо документи свідчать про здійснення діяльності яка є зареєстрованою діяльністю ФОП, то ризиків немає, і загрози застосування п.298.2.3 - пп7) ПКУ – щодо здійснення неналежних видів діяльності - не буде.

Раді допомогти, звертайтесь ще!