СВ

Светлана

15.11.2023 | 16:25

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрый вечер! ФО-П оказал услуги юрлицу в сумме 50000,00 грн. в 2022 году и юрлицо показала эту сумму в 4-дф под кодом "157".Юрлицо не расплатилось с ФОПом и образовалась кредиторская задолженость,сейчас есть возможность расплатится за услуги,но ФО-П успел закрыться в 4 квартале 2022 года.Как нам заплатить этот долг? Как физлицу? Нам нужно будет удержать из суммы 50000,00 грн.п/налог и военный сбор и как отразить в 4 дф.? Спасибо большое.

ВК

Варвара, консультант

експерт

16.11.2023 | 23:35

Очікує відповідь

Так. Заборгованість сплачуєте фіз. особі. Вам потрібно утримати ПДФО та ВЗ із суми 50000,00 грн.

У Вашій ситуації ФОП, перебуваючи на єдиному податку не включив до складу доходу суму наданих послуг на підставі підписаного акту, адже дохід у нього враховується за датою надходження коштів.

Таким чином дохід за надані послуги в нього формуватиметься як у звичайної фізособи.

При цьому, позаяк на дату виплати коштів фізособа вже не є ФОП, підприємство має виконати функцію податкового агента щодо нарахування і утримання ПДФО та ВЗ з доходів фізособи у загальному порядку.

Щодо кредиторської заборгованості, то її доцільно закрити за фактом оплати послуг за договором і актом. Адже не дивлячись на те, що фізособа вже не є ФОПом, правоосуб'єктність особи зберігається. Адже згідно зі ст. 24 ЦКУhttps://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n153 людина, як учасник цивільних відносин, вважається фізособою.

Тобто з юридичної точки зору Ви розраховуватиметеся з однією і тією самою фізособою з одним і тим самим РНОКПП, змінюється лише податковий статус фізособи (з платника ЄП на платника - фізособу). При цьому зміна податкового статусу фізичної особи не є підставою для її списання, зобов'язання маєте виконати (адже фізособа жива і здорова).

В 4ДФ суму виплачених фізособі доходів і утриманих з них податків слід відобразити з ознакою доходу "127".

Раді допомогти, звертайтесь ще!

КГ

Герасименко Ксенія Анатоліївна

18.10.2026 | 19:28

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Заповнення Додатка 1 по ЕСВ при відпустці і звільненні

Как правильно заполнить Додаток 1 по ЕСВ если сотрудник 17 к.д был в сентябре 2026 в отпуске без сохранения зарплаты по военному положению и 17сентября 2026уволился. В сентябре начислили компенсацию за неиспользованный отпуск в сумме 10 тыс грн…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.10.2026 | 20:54

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Дату звільнення слід також вказати у додатку 4ДФ та…Ще

ТА

Татьяна

18.10.2026 | 19:01

Зарплата

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Проблема відображення інваліда на лікарняному в звітності Д1

Как в об'єднаній звітності в Д1 показать, что инвалид на больничном?
Ставлю в 8 графе 29, не пропускает…

НК

Наталя, консультант

експерт

18.10.2026 | 22:17

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Окремий код застрахованої особи для осіб з інвалідністю…Ще

АБ

Аблаєва Катерина Сергіївна

18.10.2026 | 18:34

ПДВ

Відповідь надано

Коли включати РК на різницю ПДВ у декларацію

ДД, ТОВ придбало товар у серпні 2026 за 1 200 000,00 з пдв і продало його за 1 100 000,00 грн. з пдв теж 08м 2026, донарахувало пдв на різницю 100 000,00 грн. 08м 2026. Покупець повернув увесь товар у 04.09.2026р. ТОВ виписав 04.09.2026 РК - 1 200 000,00 грн., покупець…

СК

Світлана, консультант

експерт

18.10.2026 | 20:51

РК на різницю 100 000,00 грн необхідно включити до податкової декларації з ПДВ за жовтень 2026 року.

Оскільки такий РК реєструється постачальником, до нього…Ще

ЛЕ

Леся Вдовенко

18.10.2026 | 16:11

ПДВ

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Коригування податкової накладної: облік ПДВ та ризики контрагентів

ТОВ зареєстровано податкову накладну 30.09.2026 але в жовтян виявило що нпвиписано не вірно ( не на того котрагента) в ідеалі її взагалі не мало бути що мотрібно зробити РК в нуль це зрозуміло питання з яуим кодом краще ) і наступне чи влючається ця податкова до ПЗ і що буде…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

18.10.2026 | 17:19

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити

Таку ПН не потрібно включати до податкових…Ще

ІМ

Інна Миколаївна

18.10.2026 | 15:29

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Виправлення зарплати найманих працівників: надлишок і недостача 40 копійок

Вітаю. при виплаті зп за 1половину вересня виплачено через банк одному найманому працівнику на 40коп більше , а другому відповідно на 40 коп меньше як виправити? податки сплачені вірно-одним платежем…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.10.2026 | 20:59

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Додаткових нарахувань в обліку проводити не потрібно. Лише…Ще

ІМ

Інна Миколаївна

18.10.2026 | 15:18

Кадри

Відповідь надано

Код КП5220 для продавця-консультанта залишився без змін

Вітаю. підкажіть , будь ласка, код КП5220 залишився без змін - продавець-консультант…

ОК

Олена, консультант

експерт

18.10.2026 | 16:40

Так.

В Класифікаторі професій за посиланням…Ще

ОП

Поштак Ольга Іванівна

18.10.2026 | 15:16

ФОП

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Вибір КВЕДів та облік податків для ФОП 2 групи

Підкажіть будь ласка , які потрібно відкрити кведи на фопа 2 гр. продаж бу товарів та нових товарів ( спорттоварів , ракетки чохли до ракеток) іще напевно трохи пізніше електроніку ( павербанки ,інвентори, перетворювачі , електростанції, акумулятори, кавомашини , побутова…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.10.2026 | 16:35

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

46.90 або профільні коди групи 46 (оптова торгівля), якщо планується продаж іншим…Ще

ЛЮ

Людмила Дроботенко

18.10.2026 | 15:11

Кадри

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Залучення електрика в нічну зміну: оформлення та законодавчі нюанси

Доброго дня У зв’язку з виробничою необхідністю потрібно залучити працівника електрика в нічну зміну, оскільки світло дають по графіку та потрібно оглядати обладнання. Працюватиме повністю місяць. Або більше. Чи можливо так ? Як правильно оформити? На який закон опиратися? Як…

ОК

Ольга, консультант

експерт

18.10.2026 | 21:29

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Забороняється залучення до роботи в нічний час:

1) вагітних…Ще

ЛФ

Фоменко Лариса

18.10.2026 | 14:24

Інше

Відповідь надано

Чи діє спеціальний воєнний режим для Київської області зараз

Добрий день. Підкажіть, будь ласка, чи діє зараз для Київської області спеціальний воєнний режим, коли можна фактично не відновлювати в термін 90 днів, якщо було зруйновано архів в наслідок приліту БПЛА? Дякую…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.10.2026 | 20:17

Ні, спеціальний режим повного звільнення від обов’язку відновлювати документи для Київської області наразі не діє. У вашому випадку діє загальна…Ще

ЛФ

Фоменко Лариса

18.10.2026 | 13:36

Інше

Відповідь надано

Запит податкової: як відповідати на труднощі з документами

Добрий день. Підкажіть, будь ласка. Податкова дала запит на зустрічну первірку. 31.08.26 на наше підприємство був приліт БПЛА. Зараз первині документи за 2023 рік знаходяться в архіву, доступ до якого неможлив, немає сходів, навіть не знаємо цілі вони чи ні після тушиння, може…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.10.2026 | 16:42

На запит податкової слід обов’язково надати вичерпну письмову відповідь у строк 10 робочих днів, ігнорувати його не можна. У відповіді детально…Ще

ЕВ

Евгения

18.10.2026 | 10:01

Спрощена система

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Як правильно подати звітність ФОП на спрощеній системі

ФОП 3 группа единого налога, за полгода сдавала отчет и показала больше сумму( добавила июль) сейчас сдать за 9 месяцев с нарастающим как положено…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.10.2026 | 11:35

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Ні, просто здати декларацію за 9 місяців «як…Ще

ІР

Ірина

18.10.2026 | 09:41

Інше

Відповідь надано

Чи потрібні дозволи для комплектування цукеркових подарункових наборів

Добрий день!
ТОВ планує закуповувати цукерки в оптових ящиках, у фабричних індивідуальних обгортках, комплектувати з них подарункові набори по 1 кг (5 видів по 200 г) у коробках або пакетах і продавати оптом та вроздріб. Цукерки не розпаковуватимуться, виробництво та…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.10.2026 | 11:19

Ні, здійснювати комплектування подарункових наборів без державної реєстрації потужності та базових процедур НАССР (HACCP) підприємство не має права…Ще

ІР

Ірина

18.10.2026 | 09:26

Інше

Відповідь надано

Вимоги до упаковки та маркування цукеркових подарункових наборів

Добрий день!
ТОВ планує закуповувати цукерки у фабричних індивідуальних обгортках і самостійно формувати подарункові набори: 5 видів цукерок по 200 г кожного виду (загальна вага набору — 1 кг). Набори будуть пакуватися для подальшого продажу. Вид упаковки (коробка або…

ІК

Ірина, консультант

експерт

18.10.2026 | 11:08

Формування подарункового набору є операцією з фасування харчового продукту, тому вся обов’язкова інформація для споживачів повинна розміщуватися…Ще

ДО

Довгаль Наталія

18.10.2026 | 07:58

ПДВ

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Як правильно оформити ПН при продажу земельної ділянки і гаража

Вітаю.продали окремо земельну ділянку і гараж на ній .як оформити правильно пн ? якщо є пільга чи потрібно ще якісь звіти…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

18.10.2026 | 09:11

AI-Консультант надав правильну базову норму законодавства. Щоб вам було ще зручніше застосувати це на практиці, я підготував для вас практичне доповнення

Вс…Ще

ТО

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЖИТЛО КАПІТАЛ"

17.10.2026 | 22:25

Спрощена система

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом