ЮЛ
Юлія
07.08.2023 | 11:34
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня! ТОВ є платником ПДВ. На даний час реалізуємо брухт чорних металів, тому звільнені від оподаткування до 2025 року. Вхідне ПДВ є, з декларацією подаємо Додаток 2 про від'ємне значення. Чи не є це забороною, якщо ми ПДВ не сплачуємо, а вхідне ПДВ отримуємо? Дякую.
ВК
Валентина, консультант
експерт
08.08.2023 | 10:33
Очікує відповідь
На нашу думку, у Вас можливі такі ситуації:
1) Ви купляєте щось б/у (наприкоад, станки, негодні ОЗ) - з ПДВ (маєте податковий кредит), потім ріжете це на металобрухт в продаєете як брухт з пільгою, то на весьтакий вхідний ПДВ має бути нараховані умовін ПЗ за п. 198.5 ПКУ - адже придбані з ПДВ товари повністю використані в пільговій операції.
2) якщо Ви отримуєте податковий кредит по витратам таким, як орендна плата офісу, оплата комунальних на інших послгу по офісу (інтернет, канцтовари, пальне на машину директора, тощо), і при цому у Вас ще є оподатковані операції по іншим продажам (крім брухту), то Ви маєте провести розподіл податкового кредиту по таким придбанням та на піставі ст. 199 ПКУ пропорційно частці неоподаткованих операцій нарахувати умовні ПЗ за ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
Отже, рядка 21 (з додатком Д2) може і не бути, якщо вхідний кредит буде перекриватися умовними ПЗ по п. 198.5 та п. 199.1.ПКУ.
Тому подавати Д2 в принципі не заборонено, але перевірте - чи дійсно у Вас буде ряд. 21 для цього додатку. Раді допомогти, звертайтесь ще
1) Ви купляєте щось б/у (наприкоад, станки, негодні ОЗ) - з ПДВ (маєте податковий кредит), потім ріжете це на металобрухт в продаєете як брухт з пільгою, то на весьтакий вхідний ПДВ має бути нараховані умовін ПЗ за п. 198.5 ПКУ - адже придбані з ПДВ товари повністю використані в пільговій операції.
2) якщо Ви отримуєте податковий кредит по витратам таким, як орендна плата офісу, оплата комунальних на інших послгу по офісу (інтернет, канцтовари, пальне на машину директора, тощо), і при цому у Вас ще є оподатковані операції по іншим продажам (крім брухту), то Ви маєте провести розподіл податкового кредиту по таким придбанням та на піставі ст. 199 ПКУ пропорційно частці неоподаткованих операцій нарахувати умовні ПЗ за ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
Отже, рядка 21 (з додатком Д2) може і не бути, якщо вхідний кредит буде перекриватися умовними ПЗ по п. 198.5 та п. 199.1.ПКУ.
Тому подавати Д2 в принципі не заборонено, але перевірте - чи дійсно у Вас буде ряд. 21 для цього додатку. Раді допомогти, звертайтесь ще
НВ
Наталія Вікторівна
20.05.2026 | 13:48
Відповідь надано
Облік страхового відшкодування у лізинговій компанії: проводки та нюанси
Добрий день. Лізингова компанія отримала страхове відшкодування за об'єкт лізингу і буде зараховувати суму страхового відшкодування на закриття заборгованості лізингооримувача по лізинговому платежу (тіло та винагорода). Які необхідно зробити проводки? Дякую…
ВА
Валентина
20.05.2026 | 13:06
Відповідь надано
Ризики несвоєчасної виплати авансу та наслідки для підприємства
Строки виплати авансу та відповідальність
Вітаю! На підприємстві (резидент Дія Сіті) в Положенні про оплату праці вказані строки виплати авансу - 20 число та зарплати - 5 число кожного місяця. Які ризики, штрафи можливі якщо підприємство виплатить аванс пізніше…
Вітаю! На підприємстві (резидент Дія Сіті) в Положенні про оплату праці вказані строки виплати авансу - 20 число та зарплати - 5 число кожного місяця. Які ризики, штрафи можливі якщо підприємство виплатить аванс пізніше…
ОЛ
Ольга
20.05.2026 | 12:16
Відповідь надано
Коли краще отримувати довідки для військового обліку та бронювання
Доброго дня. Хочемо подаватися на критичність. Підкажіть, коли краще брати довідки про відсутність заборгованості з платежів, про розмір нарахованої середньої заробітної плати працівників (на початку місяця чи в кінці)…
ТА
Татьяна
20.05.2026 | 12:13
Відповідь надано
Як правильно обчислити середню зарплату під час лікарняного
Сотрудник принят с 26.03.2026г. С 28.04.26 по 7.05.26 пошел на первый больничный. Первый больничный знаю как посчитать.
Второй больничный с 11.05.26 по 15.05.26. Как его посчитать.
Получается после первого больничного он отработал один день 8.05, а 9 и 10.05 это…
Второй больничный с 11.05.26 по 15.05.26. Как его посчитать.
Получается после первого больничного он отработал один день 8.05, а 9 и 10.05 это…
ОС
Сидорова Оксана
20.05.2026 | 11:46
Відповідь надано
Як закрити ФОП при зупиненій діяльності та виїзді за кордон
Добрий день. ФОП ЗС зупинила діяльність з виїздом за кордон. Як закрити ФОП на ЗС…
ЕЛ
Елеонора
20.05.2026 | 11:42
Відповідь надано
Як відобразити збільшення ПЗ у декларації за квітень 2026
Добрий день! РК (за лютий 2025 року) розблоковано в лютому 2026 року , це було мінусове РК на зменшення податкових зобов'язань . Подала уточнюючу декладацію у квітні 2026 року за лютий 2025 року (де збільшилось від'ємне значення). Тепер подаю декларацію за квітень 2026 року , як…
ОК
Оксана
20.05.2026 | 11:42
Відповідь надано
Як правильно оформити неповний робочий день для бухгалтера
У нас в штатном есть посада на 25000грн на бухгалтера за 5дней 8 часов .Принимаем на работу кандидата-на основное место/другой работы у нее нет/,но работать она готова на постоянной основе только не 8 часов ,а 5 часов .как ее правильно оформить?может ли так работать человек на…
ЮВ
Вєдєрнікова Юлія Павлівна
20.05.2026 | 11:39
Відповідь надано
Закриття ФОП: вирішення проблеми з податковими накладними та ПДВ
ФОП не зареєстрував податкові накладні та не здав декларацію з ПДВ за лютий 2022р.(більше 1095 днів), а зараз закриває діяльність. Як у цьому випадку вчинити…
ЮБ
Бегаль Юлія Сергіївна
20.05.2026 | 11:25
Відповідь надано
Чи повинно ТОВ на ЄП подавати фінансову звітність
Доброго дня! ТОВ на ЄП не платник ПДВ, мікропідприємство, чи подає фінансову звітність за формами №1-мс, 2-мс в податкову і статистику…
ОС
Сінєгіна Ольга
20.05.2026 | 10:59
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП з найманими працівниками подавати розрахунок
Добрий день, чи повинен ФОП з найманими працівниками подати Податковий розрахунок сум доходу за квітень? Чи чекати квартальної форми…
ВІ
Вікторія
20.05.2026 | 10:46
Відповідь надано
Перехід ризиків і облік товару: умови міжнародної угоди
Доброго дня. Юр особа загальносист купує у неризедента товар для подальшого перепродажу. Сторони уклали додаткову угоду в якій прописали: "1. Незважаючи на обрані базові умови поставки (CIP або CPT згідно з Інкотермс 2010),ризики втрати або пошкодження товару, а також…
ОР
Романенко Оксана Володимирівна
20.05.2026 | 10:32
Відповідь надано
Чи зобов'язане юридичне лице подавати звіт про транспорт
Юридическое лицо имеет арендованые автоомобили ,должно ли юр.лицо подавать в ТЦК СП отчет о имеющимся автотрпанспорте и тех.состояния транспортного средства…

