Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Підкажіть, як краще виправити звітні данні? ФОП 3 група 2% з квітня 2022 року по теперешній час, але бухгалтер подала зайвий звіт за період рік 2022 за 3 групу 5%, при цьому у звіті є нарахування до сплати єдиного податку (звідки взято суму ще не розібралась, можливо зі звіту за 1 ий квартал 2022 , але не заповнений рядок про сплачений єдиний податок, тому вся сума по звіту сіла до сплати і являється на даний час заборгованістю при цьому звіт по ЄСВ було подано також з річною декларацією як ФОП 3 група 5% у звіті за грудень 2022 року 2% немає. Як анулювати нарахування по єдиному податку за 2022 рік 5%? Що робити зі звітом ЄСВ за ФОП який подано з річним звітом замість місячного?

Уточнення: Мене податкова попросила зняти нарахування єдиного податку через уточнюючу за рік 2022, а ЄСВ залишити до нарахувань у декл. за 2022 рік. Та місячну звітну за грудень 2022 р. не чепати. Так можна зробити? Які можуть бути наслідки? Дякую.

ТК

Таїса, консультант

експерт

08.06.2023 | 09:08

Відповідь надано

ФОП потрібно подати уточнюючу декларації за формою F0103308 за 2022 рік разом з уточнюючим Додатком 1 ЄСВ за 2022 рік. У декларації та додатку обнулити всі показники звітної декларації та додатку по ЄСВ для ФОП на 3 групі 5 %. У уточнюючій декларації потрібно у розділі ІV поставити 0 у рядка 06, 08, 11, 12, 14.1 і 14. У розділі VI про самостійне виправлення помилки у рядку 15 – вказати суму нарахованого ЄП згідно поданої звітно декларації, у рядку 16 – 0, у рядку18 – сума ЄП на зменшення, у рядку 21 – 0. В уточнюючому Додатку 1 ССВ у таблиці розділу 9 потрібно сказати 0 у графі 2 та 4 за всі місяці, у графі 3 – 22 за всі місяці. Рядок УСЬОГО графи 4 повинен дорівнювати 0. У розділі 10 про самостійне виправлення посилки у рядку 1 потрібно вказати суму нарахованого ЄСВ згідно поданого звітного Додатку 1 ЄСВ, у рядку 2 – 0, у рядку 4 – зменшення суми нарахованого ЄСВ (рядок 1 – рядок 2). Після подання такої уточнюючої декларації нарахування по ЄП та ЄСВ в електронному кабінеті платника податків повинні знятись. Після цього ФОП потрібно подати уточнюючу декларацію платника ЄП на період воєнного стану за грудень 2022 року за формою F0103203 разом з уточнюючим Додатком 2 ЄСВ, в якому заповнити таблицю розділу 9 про нарахування ЄСВ за звітний 2022 рік. Раді допомогти, звертайтесь ще!