Готуємось до закриття року: бухоблік, ПДВ і ПДФО &
Нові правила надання і компенсації відпусток

Лектори оnline-конференції

• Ірина Губіна
  Експерт з податкового та бухгалтерського обліку

• Сергій Дробоття
  Податковий консультант у сфері оподаткування ПДВ, досвід роботи в ДПС України

• Тимур Алієв
  Консультант із питань бухгалтерського обліку тa оподаткування

Про що дізнаєтесь?

• Зміни у відпустках та компенсації: тривалість, відпускний стаж, документальне підтвердження
• «Закриття» року: «первинка», перевірка обліку доходів/витрат, податки та фінансовий результат
• ПДВ-звітність: правила заповнення декларації та додатків, виправлення помилок
• Перевірка зарплатних виплат: донарахування та сторнування зарплати, перерахунок ПДФО, інвентаризація резерву відпусток

Аудит бухобліку наприкінці року: перевірка первинки і бухгалтерських записів, розрахунок фінрезультату
Ірина Губіна

1. Все починається з первинки… Перевіряємо наявність та якість, обираємо стратегію роботи за відсутності первинки. Коли доречно працювати із копіями – розбираємося у деталях.
2. Перевірка правила нарахування: чи вчасно визнані доходи та витрати періоду? Згадуємо головні правила щодо формування доходів від реалізації, собівартості, витрат / доходів майбутніх періодів.
3. «За рахунок прибутку»: які бухпроведення доречно робити за рахунок Дт/Кт рахунку 44, а які будуть вважатися помилкою. Як такі помилки впливають на податкові результати.
4. Відстрочені податки та фінрезультат: хто та коли має рахувати, на що впливають, як закрити проводки за наявності прибутку та збитку за результатами року.

ПДВ-звітність: формування показників в декларації, підстави для заповнення додатків Д1, Д2 та Д5, порядок виправлення помилок
Сергій Дробоття

1. ПДВ-звітність: склад, терміни подання, сплата податку та відповідальність.
2. Формування ПЗ та ПК: типові операції, за якими формують показники в декларації.
3. Додаток Д1: подає майже кожен платник ПДВ.
4. Додаток Д2: як правильно розшифрувати залишок від’ємного значення.
5. Додаток Д5: не лише для пільговиків.
6. Помилки в декларації з ПДВ та додатках до неї: порядок виправлення.

ТОП зарплатні питання в кінці року: донарахування, виправлення помилок, перерахунок ПДФО, резерв відпусток
Тимур Алієв

1. Аудит зарплатних виплат: донарахуємо/сторнуємо виплати.
2. Донарахування звільненому: чи треба нараховувати середній за затримку?
3. Проблема утримання зайвих сум: увага на (не)лічильні помилки!
4. Донарахування/сторнування зарплати: відображаємо результати в бухобліку.
5. Коригування зарплати в Податковому розрахунку: (не)згортаємо суми.
6. Перерахунок ПДФО — 2023: алгоритм проведення.
7. Результати ПДФО-перерахунку: як врахувати в 4ДФ.
8. Інвентаризація забезпечення відпускних — 2023: за якою формулою рахуємо?
9. Коефіцієнт забезпечення відпускних — 2024: не забуваємо про накопиченні відпустки.
10. Не створювали забезпечення відпускних: як виправити помилку.

Нові правила надання та компенсації відпусток
Тимур Алієв

1. Оплачувана відпустка під час війни: все, що понад 24 дні за свій рахунок?
2. Відмова працівнику у відпустці: додаткові воєнні категорії.
3. Воєнна відпустка без збереження зарплати: з якої дати не накопичуємо відпускний стаж?
4. Працівник йде на військову службу: (не)компенсуємо накопичені відпустки.
5. Працівник повернувся з війни: нова відпустка без збереження зарплати.
6. За свій рахунок за згодою сторін: збільшена тривалість, «надзвичайні» уточнення, вплив на відпускний стаж.
7. Відпустка при народженні дитини: документальні уточнення.