| Порушення | Санкція | Примітки |
| Порушення порядку проведення розрахунків на території України |
Штраф в розмірі 25 % суми кожної проведеної валютної операції, перерахованої у національну валюту за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції. За повторне порушення протягом року – штрафу в розмірі 50 % суми проведеної операції (п. 5 Порядку № 524) |
Усі розрахунки на території України проводяться виключно у гривні, крім операцій, вказаних у ч. 2 ст. 5 Закону № 2473 |
| Здійснення розрахунків за зовнішньоекономічними операціями не через рахунки в банках | Розрахунки за зовнішньоекономічними операціями здійснюються виключно через рахунки в банках.Розрахунки за зовнішньоекономічними договорами (контрактами) у готівковій формі заборонено (п. 16 Положення № 5) | |
| Порушення граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів | Пеня за кожний день прострочення в розмірі 0,3 % суми неодержаних грошових коштів за договором (вартості недопоставленого товару) (ч. 5 ст. 13 Закону № 2473) | Граничні строки розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів становлять 365 календарних днів* (п. 21 Положення № 5). Виключення передбачено для випадків, вказаних у п. 22 Положення № 5 |
| * Зверніть увагу! Граничні строки розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів становлять 180 календарних днів та застосовуються до операцій, здійснених з 5 квітня 2022 р.(п.14-2 Постанови № 18) | ||
| Порушення порядку проведення розрахунків за валютними операціями |
Штраф в розмірі 25 % суми кожної проведеної валютної операції, перерахованої у національну валюту за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції. За повторне порушення протягом року – штрафу в розмірі 50 % суми проведеної операції |
Резидент зобов'язаний використати іноземну валюту, куплену в установленому порядку через банк, не пізніше ніж за 10 робочих днів після дня її зарахування на його поточний рахунок на потреби, зазначені в заяві про купівлю іноземної валюти (крім випадків, вказаних у п. 44 Положення № 5)* |
| * Зверніть увагу! Клієнт-резидент зобов'язаний куплену з 11 липня 2022 р. іноземну валюту в установленому порядку через банк використати не пізніше ніж за два робочих дні після дня її зарахування на його поточний рахунок на потреби, зазначені в заяві про купівлю іноземної валюти (п.12-9 Постанови № 18) | ||
| Порушення щодо торгівлі валютними цінностями та транскордонного переказу валютних цінностей |
Штраф в розмірі 25 % суми кожної проведеної валютної операції, перерахованої у національну валюту за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції. За повторне порушення протягом року – штрафу в розмірі 50 % суми проведеної операції |
Торгівля валютними цінностями здійснюється виключно через уповноважені установи, які отримали ліцензію на таку діяльність (ч. 3 ст. 6 Закону № 2473) |
| Переказ іноземної валюти або гривні на власні рахунки, відкриті за кордоном в іноземних фінансових установах, держава (юрисдикція) реєстрації/місцезнаходження яких має ризиковий статус |
Штраф в розмірі 25 % суми кожної проведеної валютної операції, перерахованої у національну валюту за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції. За повторне порушення протягом року – штрафу в розмірі 50 % суми проведеної операції |
Держава (юрисдикція) реєстрації/місцезнаходження яких має ризиковий статус, якщо вона:
|
| Здійснення інвестиції за кордон шляхом переказу коштів в іноземній валюті або в гривні на рахунок нерезидента, відкритий в Україні та/або за кордоном, якщо об'єкт інвестиції та/або продавець-нерезидент цього об'єкта має реєстрацію/місцезнаходження/місце проживання в державі (юрисдикції) з ризиковим статусом | ||
| Переказ іноземної валюти або гривні з метою надання кредитів (позик, фінансової допомоги) нерезидентам, що мають реєстрацію / місцезнаходження / місце проживання в державі (юрисдикції) з ризиковим статусом | ||
| Порушення вимог щодо торгівлі валютними цінностями та транскордонного переказу валютних цінностей |
Штраф в розмірі 25 % суми кожної проведеної валютної операції, перерахованої у національну валюту за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції. За повторне порушення протягом року – штрафу в розмірі 50 % суми проведеної операції |
Юридична особа ввозить в Україну або вивозить за межі України готівкову валюту через повноважного представника без обмеження суми на умовах письмового декларування митному органу в повному обсязі за умови, що таке ввезення/вивезення зумовлене господарською діяльністю (п. 7 Положення № 3) |
Нормативно-правове забезпечення
- Закон України від 21.06.2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції»
- Порядок застосування податковими органами заходів впливу у вигляді штрафних санкцій до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства, затверджений постановою КМУ від 26.05.2021 № 524
- Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затверджене постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 5
- Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затверджене постановою Правління НБУ від 02.01.2019 № 3
- Постанова від 24.02.2022 № 18 «Про роботу банківської системи в період запровадження воєнного стану»
