Податковий марафон змін: як ФОП та ТОВ відзвітуватись без помилок з ПДВ, ЄП та «вижити» після скасування 2%

Лектори вебінару

• Ірина Губіна
  Експерт з податкового та бухгалтерського обліку

• Тимур Алієв
  Консультант із питань бухгалтерського обліку тa оподаткування

• Сергій Дробоття
  Податковий консультант у сфері оподаткування ПДВ, досвід роботи в ДПС України

• Ольга Самофалова
  Практикуючий податковий аудитор

Про що дізнаєтесь?

• Як змінити ставку/групу: чи діє особливий порядок для такого формату?
• Хто з ФОПів звітується за 9 місяців, а хто чекає звітування по результатах року?
• Які особливості розрахунку середньої по Порядку №100?
• Як визначити обліковий період і не заплутатися в нормах робочого часу при підсумованому обліку робочого часу?
• Чи буде відновлено статусу платника ПДВ після повернення з ЄП2% та правила перехідних операцій?
• Як правильно відображати в ПДВ-обліку заблоковані//розблоковані податкові накладні?
• Кому потрібний товарний облік?.
• Чи реально використовувати з 1 серпня спрощений чек?
• Що перевіряють податківці у платників ПДВ і як підготуватись до таких перевірок?

ФОП: як обрати оптимальний варіант оподаткування і відзвітуватись без помилок
Ірина Губіна

1. Життя після 2%: що треба встигнути зробити до 1 вересня.
2. Повертатися на «спрощенку» чи ні: що варто перевірити ФОПу, перш ніж рухатися далі.
3. Як змінити ставку/групу: чи діє особливий порядок для такого формату.
4. Все про ліміти у 2023 року: як рахуємо, хто має пропорційне обмеження, практичні кейси розрахунку для різних груп.
5. Перевищення ліміту: які ризики для ФОПів 1 та 2 групи.
6. Звітність ФОПа: хто звітується за 9 місяців, а хто чекає звітування по результатах року.
7. Увага! Несвоєчасно подана звітність: штрафи повертаються!

ТОП-10 зарплатних питань, які необхідно перевірити з розрахунку середньої зарплати та підсумованого обліку робочого часу
Тимур Алієв

1. Порядок №100: розрізняємо виплати для розрахунку середньої.
2. Середня відпускна: розрахунковий період, виплати які (не)входять.
3. Немає розрахункового періоду чи зарплати в ньому: як розрахувати відпускні.
4. Середня за два місяці: як проводити розрахунки з робочих днів.
5. Розподіл премій за Порядком №100: увага на деталі!
6. Підсумований облік: як визначити обліковий період і не заплутатися в нормах робочого часу.
7. Основна зарплата за підсумованим обліком: особливості для працівників на окладі.
8. Нічна робота: як розрахувати доплату.
9. Заміна працівника: залучаємо до роботи у вихідний день.
10. Надурочні роботи: залежність від облікового періоду та звільнення працівника.

ПДВ-скасування (ЄП 2%), що робити після і проблеми перехідних операцій, звітність та виправлення помилок, розблокування ПН/РК та облік у контрагентів після розблокування
Сергій Дробоття

1. Відновлення статусу платника ПДВ: граничні строки для реєстрація «старих» податкових накладних, відповідальність, відображення податкового кредиту, поновлення правила «365 днів».
2. Як і коди нарахувати податкові зобов’язання на «умовний продаж» за товарами/послугами, придбаними або ввезеними в період перебування платника ПДВ на спрощеній системі оподаткування.
3. Перехідні операції: платник єдиного податку-платник ПДВ.
4. Реєстрація та блокування реєстрації в ЄРПН: порядок дій бухгалтера з метою розблокування, оскарження рішення про блокування, відображення в ПДВ-обліку заблокованих розблокованих податкових накладних.

РРО: товарний облік після скасування ЄП 2%, що таке спрощений чек, період дії штрафів та відповідальність
Тимур Алієв

1. Товарний облік: кому він (не)потрібний.
2. «Реанімація» товарного обліку: початок.
3. «Реанімація» товарного обліку: процес.
4. Особливості товарного обліку: ресторанне господарство, виробники.
5. Спрощений чек: чи реально використовувати з 1 серпня?
6. Назва товару (послуги) в чеку: межа укрупнення.
7. Період без штрафів за Законом про РРО: хто підпадає під мораторій.
8. Строк давності для штрафів за Законом про РРО: для кого «заморожені» 1095 днів?
9. РРО/ПРРО-штрафи з 1 жовтня: кому (не)загрожує відповідальність.
10. Порушення вчинене вперше, вдруге тощо: як розібратися у системі підрахунку.

Податкові перевірки ФОП і ЮО з єдиного податку та ПДВ, що «копають» та як підготуватись
Ольга Самофалова

1. Порівняння доходів єдинника та обсягів реалізації по ПДВ – що хоче бачити податкова.
2. Рух грошових коштів (фін. допомоги, передоплати) коли виникає дохід.
3. Чи необхідно вести повноцінний бух.облік єдиннику платнику ПДВ та документальне забезпечення.
4. Інші доходи єдинника – дисконтування, курсові різниці, безоплатно отримані активи та ін.
5. Особливості визначення обєкта оподаткування ПДВ у єдинників.