Декларація 2% ФОП через Єдине вікно подання звітності

Нарешті, в розпал деклараційної компанії ми отримали можливість електронної подачі декларації ФОПа та юридичної особи, які обрали спрощену систему з особливостями, тобто мають статус «2%», як зараз заведено говорити. Отже, ми маємо оновлення програмного забезпечення, спеціалізованого програмного забезпечення Держаної податкової служби – «Єдине вікно подання звітності», від 10 травня, яке дозволило нам в електронному форматі заповнити та відправити цей документ до Державної податкової служби. Саме це предмет нашої розмови, яким чином сформувати та де знаходиться цей документ.

Отже, колеги, враховуючи інформацію, нещодавню, на сайті ДПСУ де зазначено, що «Єдине вікно подання електронної звітності» оновилося і станом на 10 травня 2022 року це останнє оновлення, яке вам потрібно завантажити та інсталювати на повну версію не нижче 1.30.0.0. Тобто якщо ви використовуєте версію молодшу, вам необхідно оновити її до цієї системи й лише тоді поставити відповідне оновлення, яке нас цікавить. Якщо ж ви взагалі цього програмного забезпечення не маєте, оскільки це на противагу електронному кабінету ресурс який ми використовуємо не в Інтернеті, а безпосередньо локально в себе на комп’ютерах, на ноутбуках, на серверах, нам необхідно поставити цей програмний комплекс і лише тоді відповідно ми матимемо можливість подачі такого документа, ну не лише такого, до ДПСУ. Для цього ми повинні завантажити ось це на даному ресурсі ДПСУ, посилання на це забезпечення тут. Завантажуємо, інсталюємо, а тоді оновлюємо. Для цього ось цих два файли необхідно завантажити й слідуючи тим вказівкам, які будуть при інсталяції, зробити таке встановлення. Я ж свого часу таке встановлення зробила і зараз покажу де знаходиться декларація та як її заповнювати.

Отже, для того, щоб створити декларацію ми натискаємо «Документ» - «Новий» і з випадаючого списку параметрів документу нам необхідно обрати тип звітного документа. Натискаємо на нього й обираємо, ось ви бачите великими літерами, «Податкова декларація платника єдиного податку третьої групи». Натискаємо на неї один раз, відповідно цей документ обрався. Тип звітного періоду – місяць. Оскільки, якщо ще хтось не запам’ятав, звітувати спрощенці з особливостями будуть щомісячно, ненаростаючим підсумком, як це ми звикли для прикладу третя група як це робила, якщо в порівнянні, тут лише місяць за місяць ми будемо закривати й жодного відношення один до одного місяці не будуть мати. Таким чином ми обираємо звітний період – місяць. Звітний місяць обов’язково, звертаю увагу, що повинні вказати ось тут «4», враховуючи те, що система автоматично прописує «5», тобто поточний місяць коли створюється документ, це потрібно виправити. Однак якщо цього не зробити, це не критично, враховуючи те, що ми можемо потім надалі вносити правки в декларацію. Далі система створила новий документ, ви бачите його на задньому плані. Поряд з тим вибило вікно щодо заповнення заголовку цієї звітної форми. Що під цим мається на увазі? Якщо ви помітили, в цьому документі відсутні позначки, що це звітний документ, реєстраційні дані платника податків і так далі. Тобто шапка й інша установча інформація не заповнилася. Для цього нам необхідно натиснути «Ок» і відповідні позначки будуть зроблені. Ось ви бачите в рядку «01» «Звітна» зробилася позначка, податковий (звітний) період: місяць 4 2022 року. Поряд з тим в нас заповнилась інформація в третьому рядку «Податковий (звітний) період, який уточнюється», однак ми в даному випадку заповнюємо звітну декларацію, тобто ми нічого не уточнюємо, враховуючи цю інформацію ми повинні ці дані видалити. Не розумію чому система так налаштована, однак автоматично ці дані заповнюються. Хоча ми маємо звернути увагу на те, що цей рядок, це поле, не є обов’язковим до заповнення. Оскільки такі поля позначені червоною зірочкою, які ми не можемо залишити порожніми при формуванні даної декларації. Далі рядок четвертий, інформація про Державну податкову службу, заповнилося автоматично враховуючи картку підприємця. Ідентична ситуація щодо прізвища, ім’я, по батькові, податковою адресою та електронною поштою, номером телефону. Далі, безпосередньо, розпочинається та інформативна частина, яка відповідає за сумові показники, а саме за декларування суми отриманого доходу, який буде оподатковуватися ставкою у 2%. Ви бачите тут на екрані три розділи, перший, другий та третій. Однак вам слід пам’ятати, що ми заповнюємо лише один розділ, лише два рядки є для нас актуальними. Тобто ту важко помилитися де що заповнювати і думаю більшість декларацій будуть успішно подані. Більше питань до того виникає як дійсно правильно визначити дохід, який потрібно вказати, щоб не помилитися. Одна якщо ви впевненні в тому доході, який ви будете декларувати, то дійсно помилок при заповненні цієї декларації і труднощів не повинно у вас бути. Отже, у рядку 01 ми вказуємо суму доходу, яку отримали у звітному періоді, в даному випадку в мене це квітень 2022 року. Тобто це лише за квітень, період коли перебували на спрощеній системі з особливостями, «2%». Якщо ви перебували не повний місяць, відповідно за цей не повний період квітня ви прописуєте сюди цю суму. Припустимо отримали 69 000 касовим методом доходу, прописуємо сюди цю суму і автоматично, ви бачите, заповнення рядка 02 не відбулося. Тобто в даному випадку необхідно вручну прописати суму єдиного податку, оскільки рядок 02 відповідає за суму податкових зобов’язань за податковий (звітний) місяць (рядок 01 х 2%). Тобто безпосередньо розробник намагався деталізувати ці рядки, для того, щоб ми не помилилися при їх заповненні. Далі у нас є розділ II, він відношення до цієї декларації абсолютно ніякого не має і стосується він далеко не всіх платників податків. Він має відношення до тих платників, фізичних осіб чи юридичних, які  мають справу із земельними ділянками і то лише в тому випадку, якщо ви будете декларувати уже грудень 2022 року. Як це зрозуміти? Ви бачите ось тут виноску «2», для того, щоб почитати, що під цим розуміти горнемо до низу і ви бачите, є роз’яснення «Заповнюється платником єдиного податку третьої групи зі ставкою 2% доходу…» і далі якщо ми читаємо «…за грудень поточного року». Таким чином 100% впевнені, що другий розділ до нас відношення не має і ми можемо спокійно ним голову собі не забивати. Далі розділ III. Коли про нього слід хвилюватися, що туди вказувати? В тому випадку коли по закінченню деклараційної компанії, тобто після 20 травня, а саме з 21 травня, ви виявляєте якісь неточності у вашій декларації, для того, щоб їх виправити необхідно буде звернутися до цього розділу III і уточнити показники, які виявлені вами самостійно. То тоді вже варто вивчати як заповнюється розділ III. В даній стандартній декларації ми до нього ніяких показників не зазначаємо. І що стосується додатків, ви бачите що до декларації може додаватися два додатки. Один – «Розрахунок загального мінімального податкового зобов’язання за податковий (звітний) рік». Вже із назви зрозуміло, що він стосується лише повного року, 2022 року. І знову ж таки виноска «2», тобто тих суб’єктів господарювання, які мають справи із земельними ділянками і мінімальним податковим зобов’язанням. Додаток 2 «Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску». Тобто це суми ЄСВ, які за себе ви, якщо фізична особа підприємець, сплачували. Відповідно якщо такі суми сплачувалися чи будуть сплачуватися, знову ж таки цей додаток має місце при поданні вже фінальної річної декларації. Чи це стосуватиметься грудня місяця, чи це стосуватиметься цілого року, він ідентичний тому додатку, який ми заповнювали за 2021 рік. Я думаю більшість з вас вже навчилися як його вірно заповнювати. Як бачите, далі інформація що додати декларації та розшифровки підпису ідентифікаційного номера, все заповнилося автоматично. Отже, це і є все заповнення декларації, лише два показники, дві суми, повинні ми сюди прописати.

Які перевірки дозволяє нам зробити це програмне забезпечення? Це перевірка структури документу, натискаємо. Бачите повідомлення що успішно пройдено перевірку. І далі є ще варіант камеральної перевірки, однак відносно цього документу правила контролю не визначені. Натискаємо на «Ок».

Що ми далі робимо? Зберігаємо цей документ і безпосередньо, якщо такі налаштування здійснені в картці підприємства, відбувається його збереження. Ви бачите, знизу підсвітився документ, який буде зберігатися. Ще раз перепитують нас тип документу, звітний місяць та звітний рік. Якщо все вірно, ми натискаємо підтвердити. Документ з такими параметрами існує, перезаписати? Якщо дійсно ви попередньо створювали такий документ, система сигналізуватиме про це. Підготувати документ до відправки? Натискаємо «Ок». Документ підготовлено, знову підтверджуємо. Накласти підпис? Для того, щоб підписати документ, нам достатньо натиснути, виділити цей документ і натиснути «Захистити звіти». Відбувається перехід до місця розташування електронного цифрового підпису, вводимо пароль захисту та натискаємо на «Ок». Після успішного зчитування ключа ми будемо мати інформаційне повідомлення, що звіти підписані і розшифровка підписанта. І останнім етапом у формуванні такого документа є його відправка. Знову ж таки виділяємо цей документ, ви бачите в даному випадку є зазначено який період, стан документу, ким він підписаний. Залишається натиснути лише «Відправити звіти» і надалі отримати квитанції. І хочу звернути увагу на те, що ідентифікатор документу це F0103203. Після того як документ буде надіслано до ДПСУ, необхідно буде скористатися, можна ось цим полем меню «Звіти та квитанції» - «Прийняти квитанції». І після надсилання документу та успішного його приймання ми отримуємо квитанцію №1 та квитанцію №2. Таким чином колеги ми розглянули як заповнюється декларація, що нічого складного в цьому немає. І розглянули функціонал безкоштовного програмного забезпечення «Єдине вікно подання звітності».