1. Платники податку на прибуток. Податкові періоди. Зміни з 1 січня 2020 року

2. Випадки, коли декларація з податку на прибуток подається неплатниками податку

3. Аналіз декларації з податку на прибуток

4. Прибуток, звільнений від оподаткування, або збиток від діяльності, прибуток від якої звільнений від оподаткування (додаток ПЗ)

5. Зменшення нарахованої суми податку (додаток ЗП)

1. Податкові різниці

• податкові різниці, які стосуються всіх платників податку на прибуток;
• нові показники для застосування податкових різниць з 01.01.2020;
• як відмовитися від податкових різниць;
• структура податкових різниць.

2. Різниці, які виникають при здійсненні операцій з основними засобами і нематеріальними активами

• причини виникнення різниць;
• прискорена амортизація;
• МНМА та основні засоби;
• операції з невиробничими основними засобами;
• різниці при ліквідації, зокрема при поверненні «поліпшеного» об’єкта оренди орендодавцю та ін.

3. Правильне заповнення додатку АМ

1. Різниці, що виникають при формуванні забезпечень (резервів)

• формування резервів у бухгалтерському обліку за П(С)БО. Вплив облікової політики;
• резерви, за якими не виникають податкові різниці;
• створення резерву сумнівних боргів;
• списання безнадійної дебіторської заборгованості в межах і понад суму резерву.

2. Різниці, які виникають при здійсненні операцій з нерезидентами

• придбання та продаж з «особливими» нерезидентами;
• проценти за запозиченнями;
• відсутність ділової мети;
• роялті.

1. Інші різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій

• безкоштовно передані кошти, товари, роботи, послуги іншим платникам;
• передача коштів, товарів, робіт, послуг неприбутковим організаціям;
• різниці за перехідними операціями при зміні системи оподаткування;
• різниці за штрафними санкціями;
• різниці за фінансовими інвестиціями тощо.

2. Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів. Додаток ЦП

1. Різниці, передбачені підрозділом 4 розділу XX ПКУ на прикладах

2. Збитки минулих років

• як правильно перенести збитки;
• дії платника, якщо збитки не показані;
• як «приховати» збитки.

3. Податкові пільги з податку на прибуток: заповнення додатку ПП

4. Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток підприємств на суму виплачених дивідендів. Нюанси заповнення додатку АВ

5. Податок з доходів нерезидентів. Додаток ПН

• особливості заповнення;
• ризики для отримувачів доходів;
• вплив бенефіціарності;
• підтверджуючі документи.

1. Фінансова звітність як основа визначення об’єкта оподаткування податком на прибуток

• роль облікової політики у формуванні фінансового результату до оподаткування;
• первинні документи як підстава відображення господарської операції;
• відповідність доходів і витрат;
• особливості відображення в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності довгострокових зобов’язань та довгострокової дебіторської заборгованості;
• звіт про фінансові результати: доходи і втрати від участі в капіталі та курсових різниць;
• що об’єднує бухгалтерський та податковий облік амортизації основних засобів.

2. Виправлення помилок в декларації з податку на прибуток: вибір оптимального варіанту. Додаток ВП

1. Змога задати питання лектору.

2. Гарантоване отримання відповіді на запитання.

3. Можливість почути відповіді на актуальні запитання від ваших колег.