Додаткові матеріали

Презентація

Практичний посібник «Виправлення помилок в зарплатній звітності: зразки Д1, 4ДФ та Д5»

---

Текстове розшифрування відео

Виправлення помилок у додатку 4ДФ до Податкового розрахунку здійснюється за принципом "виключення-включення" за допомогою графи 10 (Ознака «0, 1»). Цей механізм застосовується для всіх типів помилок, як сумових, так і несумових, на відміну від додатка Д1.

Принцип коригування:

• Виключення помилкового рядка: Для видалення неправильної інформації необхідно повторити всі графи помилкового рядка з попередньо поданого звіту та у графі 10 вказати ознаку "1".
• Включення правильного рядка: Для введення нової або пропущеної інформації потрібно заповнити новий рядок з усіма коректними даними та у графі 10 вказати ознаку "0".
• Заміна інформації: Для заміни помилкового рядка на правильний подається два рядки: один з ознакою "1" для виключення неправильних даних, інший з ознакою "0" для включення правильних.

Типи звітів для виправлення помилок:

Коригування помилок у 4ДФ можна здійснити через подання звіту з типом:

• "Звітний новий": Подається до закінчення граничного строку подання звітності.
• "Уточнюючий": Подається після закінчення граничного строку подання.

При поданні коригуючого звіту (як "Звітний новий", так і "Уточнюючий") відображаються лише ті рядки та ті особи, щодо яких необхідно внести виправлення. Інформація, яка була подана правильно, не дублюється.

Коригування реквізитів заголовної частини:

Деякі реквізити заголовної частини Податкового розрахунку (наприклад, кількість працівників, середньооблікова кількість) не підлягають виправленню. Однак, для реквізиту "032" (код КАТОТТГ) передбачена можливість коригування. Для цього подається уточнюючий розрахунок, в якому за допомогою механізму "виключення-включення" коригується відповідний показник.

Приклад виправлення сумової помилки:

Якщо у раніше поданому 4ДФ було помилково зазначено суму доходу 20 000 грн замість 25 000 грн, для виправлення необхідно подати уточнюючий розрахунок, що містить два рядки по відповідному працівнику:

1. Рядок на виключення: Повторюються всі дані з помилкового рядка (дохід 20 000 грн, відповідні суми ПДФО та військового збору), а в графі 10 ставиться ознака "1".
2. Рядок на включення: Заповнюються всі графи з правильними даними (дохід 25 000 грн, коректні суми ПДФО та військового збору), а в графі 10 ставиться ознака "0".