Роздрібна торгівля: організація та облік

Додаткові матеріали

Презентація

Практичний довідник «Фінмоніторинг – 2025: ризики, перевірки, штрафи»

Довідник бухгалтера і ФОП «Як заповнити платіжну інструкцію на сплату податків і ЄСВ»

Текстове розшифрування відео

1. Фінансовий моніторинг банків:
   Всі банки та небанківські фінансові установи зобов'язані виконувати Закон України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (Закон про фінансовий моніторинг). Крім того, вони керуються постановою НБУ № 65, яка визначає критерії для фінансового моніторингу клієнтів, а також розробляють власні внутрішні критерії.

• Порогові операції: Операції на суму понад 400 000 гривень, які банки зобов'язані контролювати.
• Підозрілі операції: Не мають обмеження по сумі. Навіть 5 000 або 1 000 гривень можуть бути визнані підозрілими, що призведе до блокування рахунку або запиту на пояснення.

2. Вибір банку:
   Вибір банку залежить від індивідуальних потреб та функціоналу.

• А-Банк: Безкоштовне обслуговування рахунку, зручний застосунок, комісія при знятті коштів з підприємницького рахунку – 0,75%. Відзначається клієнтоорієнтованим підходом та допомогою менеджерів у спілкуванні з фінансовим моніторингом.
• Монобанк: Зручний застосунок, можливість зняти 100 000 гривень на місяць без комісії (50 000 на чорну картку, 50 000 на білу картку). Має застосунок "Термінал у телефоні", що працює на Android та iOS, не прив'язаний до геолокації, зручний для виїзної торгівлі.
• ПриватБанк: Платне обслуговування рахунку, непоганий застосунок, комісія при знятті. Має сильний фінансовий моніторинг. Можливість створити платіж за кодовим словом. Застосунок "Термінал у телефоні" прив'язаний до геолокації, що незручно для виїзної торгівлі.

3. Використання рахунку ФОП:

• Сплата податків та витрат: З рахунку ФОП слід сплачувати податки, витратні матеріали, закупівлю товарів, оренду. Це демонструє банку реальну господарську діяльність та зменшує ризик фінансового моніторингу.
• Переказ на особисту картку: Для особистих цілей кошти краще переводити з рахунку ФОП на особисту картку.
• Уникати розрахунків карткою-ключем: Не бажано розраховуватися карткою, що є ключем до рахунку ФОП, у різних магазинах.
• Підтвердження діяльності: Навіть якщо немає обов'язку мати первинні документи для певних груп товарів, вони потрібні для підтвердження діяльності банку.
• Зняття готівки: Не знімайте 100% готівки з рахунку ФОП. Це є ризиком. ПриватБанк, наприклад, дозволяє зняти не більше 500 000 гривень на місяць без пояснення.

4. Поради щодо уникнення ризиків фінансового моніторингу:

• Новостворений ФОП: Уникайте одразу великих сум надходжень, якщо ФОП відкритий для "обнулення ліміту". Це може свідчити про відкриття ФОП для «обнулення» ліміту та виявлення "групи бізнесу", що призведе до блокування. Якщо прогнозуєте, що ліміту на одному ФОП не вистачить, відкривайте одразу декілька.
• Періодичність прийняття коштів: Уникайте ситуацій, коли оплати приймаються лише кілька місяців, а потім до кінця року надходжень немає. Краще приймати кошти постійно та регулярно, щоб це не виглядало як "група бізнесу".
• Призначення платежу: При переказі коштів з підприємницького рахунку на особистий для особистих цілей можна вказати призначення "переказ чистого доходу від підприємницької діяльності".
• Коректне призначення платежу від контрагентів: Слідкуйте, щоб у призначенні платежу від контрагентів було правильно вказано послугу чи товар, за який сплачуються кошти. Це має відповідати вашим КВЕДам, щоб уникнути ризиків позбавлення спрощеної системи оподаткування.