Як правильно подати звітність по ПДВ після корекцій

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, суми зобов'язань з ПДВ в обох ПН однакові .

Саме тому не потрібно відображати в деклараціях ще раз ПН та РК до неї.

Є відповідне роз’яснення податківців:

«…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 р., посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html ).

Ми розуміємо, що є ризик виникнення перевищення у разі подання декларації за грудень 2025 р.

Тому спробуйте зробити наступне: в декларації за грудень 2025 р. поставте в рядку 7.1 показники мінусового РК, але таким чином, що б це не вплинуло на значення рядка 18 (ПДВ до сплати ).

Для цього потрібно відключити автоматичний розрахунок.

На жаль, іншого способу уникнути перевищення, немає.

Раді допомогти, звертайтесь ще!