Документи для податкового кредиту при ДТП автомобіля в лізингу

Підставою для відображення податкового кредиту для Вас буде зареєстрована в ЄРПН податкова накладна від СТО.

В бухобліку означену операцію можна показати так:
- Дт 375 Кт 746 - на дату визнання суми відшкодування страховою компанією;
- Дт 371 Кт 375 - на дату перерахування коштів страховою на СТО;
- Дт 641 Кт 644 - відображдено податковий кредит з ПДВ, виходячи із сум оплачених страховою (на підставі отриманої від СТО податкової накладної);
- Дт 23, 91, 92, 93, 949, 152 Кт 685 - на дату оформлення акту СТО відображено витрати на ремонт авто (витратний рахунок обирайте залежно від функціонального призначення авто);
- Дт 644 Кт 685 - списано раніше відображену суму податкового кредиту з ПДВ
- Дт 685 Кт 371 - відображено залік заборгованостей;
- Дт 949 Кт 641 - нараховано компенсуючі зобов’язання з ПДВ.

Нагадаємо, що у категорії 101.13 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41132 податківці щодо означено операції, зокрема, вказували: власник автомобіля при отриманні послуг з ремонту автомобіля, оплата за які здійснюється страховою компанією, відносить до податкового кредиту суму ПДВ за такою операцією (на підставі належним чином складеної та зареєстрованої в ЄРПН податкової накладної) та в тому ж звітному періоді визначає податкові зобов’язання на підставі п. 198.5 ПКУ, оскільки платіж за ремонт автомобіля був сплачений не ним, а страховою компанією.

Раді допомогти, звертайтесь ще!