Виправлення нарахувань та виплат відпустки: що потрібно знати

Маєте здійснити перерахунок в липні- сторнувати помилково нараховану зарплату й нарахувати відпускні за червень. Директору виплатити різницю або утримати зайво виплачену суму.

В Д1 відображення такого виправлення буде особливим порядком. За нормою п.4 розд IV Порядку №4:

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:
сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.
Таким чином, в Д1 липня таке виправлення зазначаєте двома рядками: сторно зарплати відображаєте з "мінусом" в гр.16, гр.17 та ЄСВ з "мінусом" в гр.20, в гр.8- КЗО 1, в гр.10- 06.2025; наступним рядком зазначаємо відпустку за дні червня- в гр.9-КТН 10, гр.10- 06.2025, гр.17, гр.18- сума відпускних, гр.20- ЄСВ з цієї суми

В 4ДФ- всі коригування будуть відображені сукупно- у складі зарплати липня. Тобто буде один рядок: ЗП липня+ відпускні за червень- ЗП червня, що відсторнована.

Раді допомогти, звертайтесь ще!