Вибір між нульовою декларацією та уточнюючою для ФОП 3 групи

У вашому випадку треба зробити нелогічно, на жаль. Адже зараз треба відзвітувати і сплатити податки за 2 квартал, а повернення у вас аж у третьому.

Оскільки отримання передоплати (дохід) відбулось у 2 кварталі, то відповідно до п. 292.1 ПКУ — це вважається доходом, навіть якщо потім була повна компенсація покупцю.

Як правильно:

У 2 кварталі 2025 року — передоплата в розмірі 5000 грн включається до декларації як дохід.
Податки сплачуються з цієї суми.
У 3 кварталі, коли відбулося повернення коштів, подаєте уточнюючу декларацію до 2 кварталу з від’ємним значенням (-5000 грн) — для зменшення доходу.

Отримаєте переплату, яку можна:

- зарахувати у рахунок майбутніх платежів;
- або подати заяву на повернення (через Електронний кабінет).

Розумію, що виглядає як "дурна робота", але у разі якщо ви не задекларуєте та не сплатите, то що завадить податківцям донарахувати вам податок та штраф за 2 квартал у разі перевірки? Нічого.

Раді допомогти, звертайтесь ще!